Zmiany w podatkach 2020/2021

CEL KONFERENCJI:  

Celem konferencji jest przekrojowe przedstawienie kluczowych zmian w podatkach VAT i CIT, które zostały wprowadzone w ostatnich latach, jak również planowanych zmian na rok 2021.

Z perspektywy VAT, poruszona zostanie w szczególności problematyka dotycząca w szczególności:

  1. wprowadzenia nowego JPK_VAT,
  2. wprowadzenia nowej matrycy VAT oraz możliwości uzyskania Wiążącej Informacji Stawkowej,
  3. pakietu Quick Fixes,
  4. rozwiązania „slim VAT”,
  5. ulgi na złe długi w VAT.

Z perspektywy CIT, poruszona zostanie w szczególności problematyka dotycząca:

  1. opodatkowania spółek komandytowych
  2. wprowadzenie „estońskiego CIT”,
  3. wprowadzenie obowiązku sporządzenia sprawozdania z realizacji strategii podatkowej,
  4. wprowadzenia ulgi na złe długi w podatkach dochodowych,
  5. zmian w zakresie cen transferowych.

Szkolenie obejmuje również omówienie najnowszych interpretacji organów podatkowych, orzeczeń sądów administracyjnych oraz orzeczeń TSUE dotyczących VAT i CIT.

Ważnym elementem szkolenia jest wskazanie zasad ponoszenia odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia podatkowe, w tym w aspekcie VAT i CIT. W Omówione zostaną również sposoby na ograniczenie ewentualnych ryzyk kwestia dotycząca tzw. należytej staranności.

Czas rozpoczęcia

10:00

26 listopada

Czas zakończenia

16:00

26 listopada

Adres

Online

10.00 – 11.15 Marcin Zarzycki

I. Nowy JPK_VAT.

    1. Likwidacja deklaracji VAT i nowa struktura JPK – informacje ogólne, termin wejścia w życie, przepisy przejściowe.
    2. Nowe zasady raportowania JPK_VAT do urzędu Skarbowego – co raportujemy na nowych zasadach?
    3. JPK_VAT7M i JPK_VAT7K dla podatników rozliczających się miesięcznie i kwartalnie.
    4. Analiza poszczególnych pozycji nowej struktury JPK (część ewidencyjna i deklaracyjna).
    5. Oznaczenia po stronie sprzedawcy:
      • Omówienie kodów towarowych GTU 01 – 10.
      • Omówienie kodów usługowych GTU 11-13.
      • Jakie dokumenty nie podlegają oznaczeniom GTU?
      • Najbardziej problematyczne oznaczenia transakcyjne – MPP oraz TP.
      • Pozostałe oznaczenia transakcyjne (SW, EE,TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja).
      • Omówienie nowych oznaczeń dokumentów (RO,WEW,FP).
      • Pytania i odpowiedzi praktyczne na najczęstsze problemy podatników.
    1. Oznaczenia po stronie nabywcy:
      • Omówienie oznaczeń transakcyjnych (IMP,MPP).
      • Omówienie nowych oznaczeń dokumentów (MK, VAT RR, WEW).
      • Pytania i odpowiedzi praktyczne na najczęstsze problemy podatników.
    1. Problemy praktyczne:
      • Sprzedaż fiskalizowana a ujęcie w JPK.
      • Faktury do paragonu.
      • Faktury uproszczone.
      • Transakcje rozliczane w procedurze VAT-marża.
      • Korygowanie JPK w części ewidencyjnej i deklaracyjnej.
      • Ulga na złe długi.
    1. Sankcje i kary w nowym JPK.
      • Tryb autokorekty JPK.
      • Korekta na wezwanie Urzędu Skarbowego.
      • Sankcja 500 zł za błędy – kiedy i w jakich okolicznościach ma zastosowanie, jak uniknąć sankcji?
      • Odpowiedzialność KKS za błędy w JPK.

11.15 – 11.30 – przerwa

11.30 – 12.45 – Daniel Więckowski

II. Rewolucyjny wyrok TSUE w zakresie ulgi na złe długi

III. Pozostałe zmiany VAT w 2020 r.

    1. Pakiet „QUICK FIXES”
      • Harmonizacja zasad korzystania z magazynów typu call-off stock.
      • Wprowadzenie uproszczeń w zakresie transakcji łańcuchowych.
      • Zmiany w zakresie WDT (uznanie posiadania ważnego numeru VAT jako przesłanki materialnej stosowania stawki 0% / wprowadzenie jednolitej dokumentacji uprawniającej do stosowania stawki 0% przy WDT).
    1. Nowa matryca VAT i Wiążące Informacje Stawkowe
      • Nowe zasady kwalifikacji towarów i usług na potrzeby VAT – przejście z PKWiU 2008 na nomenklaturę scaloną (CN) w stosunku do towarów oraz PKWiU 2015 w stosunku do usług.
      • Wprowadzenie tzw. Wiążącej Informacji Stawkowej, jako narzędzia pozwalającego na uzyskanie bezpieczeństwa w zakresie stawek VAT – wnioski praktyczne po pierwszych wnioskach o WIS.

IV. Planowane zmiany VAT na 2021 r.

    1. Wprowadzenie pakietu „SLIM VAT” Daniel Więckowski
      • Zmiana zasad dokonywania korekt „in plus” oraz „in minus” w tym rak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
      • Wydłużenie terminu na odliczenie VAT do 4 miesięcy.
      • Zwiększenie limitu dla prezentów o małej wartości.
      • Możliwość odliczania VAT od noclegów.
      • Dostosowanie zasad przeliczania kursów walut do przepisów CIT.
      • Zmiana zasad rozliczania zaliczek przy eksporcie towarów.
      • Doprecyzowanie przepisów o Split payment.

V. Spółki komandytowe w CIT

    1. Opodatkowanie CIT spółek komandytowych i niektórych spółek jawnych.
      • Spółka komandytowa podatnikiem CIT;
      • Zasady opodatkowania komandytariusza i komplementariusza (możliwe odliczenia);

12.45 – 13.15 – przerwa

13.15 – 14.30 – Grzegorz Niebudek

VI. Projekt wprowadzenia „estońskiego CIT”

  1. Warunki możliwości zastosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych,.
  2. Zmiana modelu opodatkowania – dochód z przekształcenia.
  3. Przedmiot i podstawa opodatkowania ryczałtem od dochodów.
  4. Wysokość ryczałtu i ulga w PIT.
  5. Fundusz na cele inwestycyjne – alternatywa wobec ryczałtu.

VII. Obowiązek sporządzenia strategii podatkowej

  1. Kto musi sporządzić strategie podatkową?
  2. Zakres strategii i innych procedur podatkowych w firmie.
  3. Sprawozdanie z realizacji przyjętej strategii podatkowej.

VIII. Ulgi podatkowe B+R i IP BOX – czy warto skorzystać z tych ulg podatkowych?

IX. Rewolucja w płatnościach w 2020 r. – Ulga na złe długi w podatkach dochodowych

  1. Ulga na złe długi w CIT i PIT – prawa i obowiązki wierzyciela i dłużnika, terminy korzystania z ulgi, praktyczne przykłady rozliczenia.
  2. Zmiany w uldze na złe długi, wprowadzone tzw. tarczą antykryzysową.
  3. Prawo do skorzystania z ulgi przy wyliczaniu zaliczek na podatek.
  4. Ograniczenia w stosowaniu ulgi.

14.30 – 14.45 – przerwa

14.45 – 16.00 – Anna Kubicz

X. Zmiany w cenach transferowych

  1. Rozszerzenie definicji podmiotów powiązanych
  2. Nowe progi dokumentacyjne
  3. Zwolnienia z obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych
  4. Uproszczenia safe harbours
  5. Obowiązek sporządzenia analizy benchmarkingowej
  6. Nowe obowiązki sprawozdawcze i zwiększenie odpowiedzialności karnoskarbowej
  7. Wpływ COVID na ceny transferowe – ryzyka podatkowe w obszarze cen transferowych
  8. Sankcje

KOSZTY UDZIAŁU

bezpłatnie – koszt udziału dla klientów LTCA posiadających abonament
199 PLN netto – koszt udziału dla pozostałych osób

KONTAKT Z ORGANIZATOREM

Maria Moskała, Dyrektor ds. szkoleń
tel. +48 575 692 694
e-mail: maria.moskala@akademialtca.pl | https://akademialtca.pl/ | http://www.ltca.pl/