Zmiany w podatkach 2020/2021

CEL KONFERENCJI:  

Celem konferencji jest przekrojowe przedstawienie kluczowych zmian w podatkach VAT i CIT, które zostały wprowadzone w ostatnich latach, jak również planowanych zmian na rok 2021.

Dodatkowo, podczas konferencji zostaną poruszone zmiany wynikające z tzw. tarczy antykryzysowej, wprowadzonej w związku z COVID-19.

Z perspektywy VAT, poruszona zostanie w szczególności problematyka dotycząca w szczególności:

  1. wprowadzenie nowego JPK_VAT,
  2. wprowadzenia nowej matrycy VAT oraz możliwości uzyskania Wiążącej Informacji Stawkowej,
  3. białej listy podatników,
  4. obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności od 1 listopada 2019 r.,
  5. obowiązku wykazywania NIP na paragonach od 1 stycznia 2020 r.,
  6. rozwiązania „slim VAT”.

Z perspektywy CIT, poruszona zostanie w szczególności problematyka dotycząca:

  1. wprowadzenia ulgi na złe długi w podatkach dochodowych,
  2. nowych zasad rozliczania podatku u źródła,
  3. zmian w zakresie cen transferowych,
  4. wprowadzenie „estońskiego CIT”,
  5. opodatkowania spółek komandytowych
  6. wprowadzenie obowiązku sporządzenia sprawozdania z realizacji strategii podatkowej.

Szkolenie obejmuje również omówienie najnowszych interpretacji organów podatkowych, orzeczeń sądów administracyjnych oraz orzeczeń TSUE dotyczących VAT i CIT.

Ważnym elementem szkolenia jest wskazanie zasad ponoszenia odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia podatkowe, w tym w aspekcie VAT i CIT. W Omówione zostaną również sposoby na ograniczenie ewentualnych ryzyk kwestia dotycząca tzw. należytej staranności.

Zapisz się

Czas rozpoczęcia

10:00

26 listopada

Czas zakończenia

16:00

26 listopada

Adres

Online

PODATEK VAT:

I. Nowy JPK_VAT.  

  1. Likwidacja deklaracji VAT i nowa struktura JPK – informacje ogólne, termin wejścia w życie, przepisy przejściowe.
  2. Nowe zasady raportowania JPK_VAT do urzędu Skarbowego – co raportujemy na nowych zasadach?
  3. JPK_VAT7M i JPK_VAT7K dla podatników rozliczających się miesięcznie i kwartalnie.
  4. Analiza poszczególnych pozycji nowej struktury JPK (część ewidencyjna i deklaracyjna).
  5. Oznaczenia po stronie sprzedawcy:
    • Omówienie kodów towarowych GTU 01 – 10.
    • Omówienie kodów usługowych GTU 11-13.
    • Jakie dokumenty nie podlegają oznaczeniom GTU?
    • Najbardziej problematyczne oznaczenia transakcyjne – MPP oraz TP.
    • Pozostałe oznaczenia transakcyjne (SW, EE,TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja).
    • Omówienie nowych oznaczeń dokumentów (RO,WEW,FP).
    • Pytania i odpowiedzi praktyczne na najczęstsze problemy podatników.
  6. Oznaczenia po stronie nabywcy:
    • Omówienie oznaczeń transakcyjnych (IMP,MPP).
    • Omówienie nowych oznaczeń dokumentów (MK, VAT RR, WEW).
    • Pytania i odpowiedzi praktyczne na najczęstsze problemy podatników.
  7. Problemy praktyczne:
    • Sprzedaż fiskalizowana a ujęcie w JPK.
    • Faktury do paragonu.
    • Faktury uproszczone.
    • Transakcje rozliczane w procedurze VAT-marża.
    • Korygowanie JPK w części ewidencyjnej i deklaracyjnej.
    • Ulga na złe długi.
  8. Sankcje i kary w nowym JPK.
    • Tryb autokorekty JPK.
    • Korekta na wezwanie Urzędu Skarbowego.
    • Sankcja 500 zł za błędy – kiedy i w jakich okolicznościach ma zastosowanie, jak uniknąć sankcji?
    • Odpowiedzialność KKS za błędy w JPK.

II. Pozostałe zmiany VAT w 2020 r.

  1. Pakiet „QUICK FIXES”:
    • Harmonizacja zasad korzystania z magazynów typu call-off stock.
    • Wprowadzenie uproszczeń w zakresie transakcji łańcuchowych.
    • Zmiany w zakresie WDT (uznanie posiadania ważnego numeru VAT jako przesłanki materialnej stosowania stawki 0% / wprowadzenie jednolitej dokumentacji uprawniającej do stosowania stawki 0% przy WDT).
  2. Zmiany w procedurze uproszczonej dotyczącej importu towarów.
  3. Nowa matryca VAT i Wiążące Informacje Stawkowe.
    • Nowe zasady kwalifikacji towarów i usług na potrzeby VAT – przejście z PKWiU 2008 na nomenklaturę scaloną (CN) w stosunku do towarów oraz PKWiU 2015 w stosunku do usług.
    • Wprowadzenie tzw. Wiążącej Informacji Stawkowej, jako narzędzia pozwalającego na uzyskanie bezpieczeństwa w zakresie stawek VAT – wnioski praktyczne po pierwszych wnioskach o WIS.

III. Zmiany planowane na 2021 r.

  1. Wprowadzenie pakietu „SLIM VAT”.
    • Zmiana zasad dokonywania korekt „in plus” oraz „in minus” w tym rak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
    • Wydłużenie terminu na odliczenie VAT do 4 miesięcy.
    • Zwiększenie limitu dla prezentów o małej wartości.
    • Możliwość odliczania VAT od noclegów.
    • Dostosowanie zasad przeliczania kursów walut do przepisów CIT.
    • Zmiana zasad rozliczania zaliczek przy eksporcie towarów.
    • Doprecyzowanie przepisów o Slit payment.
    • Modyfikacje przepisów w zakresie WIS oraz procedury TAX FREE.

IV. Kluczowe zmiany w Vat obowiązujące od 2019 r.

  1. Biała lista podatników -istota regulacji i kluczowe problemy praktyczne związane z białą lista, objaśnienia MF, modyfikacje wynikające z tarczy antykryzysowej, split payment a biała lista.
  2. Obowiązkowy split payment – istota regulacji i kluczowe problemy praktyczne związane ze split payment, objaśnienia MF.
  3. Pozostałe zmiany, w tym m.in.:
    • Nowe zasady opodatkowania bonów i voucherów.
    • Ulga na złe długi.
    • Nowa definicja pierwszego zasiedlenia.
    • Kasy rejestrujące i kasy online.
    • Nip na paragonie oraz faktury uproszczone.

PODATEK CIT

I. Rewolucja w płatnościach w 2020 r. – Ulga na złe długi w podatkach dochodowych oraz zmiany dotyczące ograniczenia zatorów płatniczych

  1. Ulga na złe długi w CIT i PIT – prawa i obowiązki wierzyciela i dłużnika, terminy korzystania z ulgi, praktyczne przykłady rozliczenia.
  2. Zmiany w uldze na złe długi, wprowadzone tzw. tarczą antykryzysową.
  3. Prawo do skorzystania z ulgi przy wyliczaniu zaliczek na podatek.
  4. Ograniczenia w stosowaniu ulgi.
  5. Nowe zasady dokonywania płatności w świetle ustawy o terminach zapłaty w transakcjach handlowych.
  6. Skrócenie terminów płatności dla podmiotów publicznych i dużych przedsiębiorców, zmiany poprawiające sytuację małych i średnich przedsiębiorstw.
  7. Sankcje za naruszenie nowych regulacji, wprowadzenie nowych czynów nieuczciwej konkurencji.
  8. Wprowadzenie obowiązku corocznego raportowania Ministrowi Finansów o stosowanych terminach zapłaty.
  9. Zmiany w prawie cywilnym poprawiające sytuacje dłużników.
  10. Podwyższenie wysokości rekompensaty związanej z dochodzeniem należności.

II. Zmiany w CIT i PIT na przełomie 2019 r. i 2020 r.

  1. Zmiana definicji małego podatnika (2 mln EUR).
  2. Możliwość rozliczenia tzw. hipotetycznych odsetek w kosztach uzyskania przychodów.
  3. Wprowadzenie nowych zasad rozliczenia straty podatkowej.

III. Rewolucyjne zmiany zasad poboru podatku u źródła od 2019 r. i 2020 r.

IV. Limitowanie nadwyżki kosztów finansowania dłużnego oraz kosztów usług niematerialnych (art. 15c i art. 15e CIT)

V. Ceny transferowe – zmiany 2020 / 2021.

VI. Projekt wprowadzenia „estońskiego CIT”

  1. Warunki możliwości zastosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych,.
  2. Zmiana modelu opodatkowania – dochód z przekształcenia.
  3. Przedmiot i podstawa opodatkowania ryczałtem od dochodów.
  4. Wysokość ryczałtu i ulga w PIT.
  5. Fundusz na cele inwestycyjne – alternatywa wobec ryczałtu.

VII. Spółki komandytowe w CIT i planowane zmiany „uszczelniające” od 2021 r.

  1. Opodatkowanie CIT spółek komandytowych i niektórych spółek jawnych.
    • Spółka komandytowa podatnikiem CIT;
    • Zasady opodatkowania komandytariusza i komplementariusza (możliwe odliczenia);
    • Kiedy spółki jawne będą podatnikami CIT?
  2. Obowiązek publikacji polityki podatkowej.
  3. Podwyższenie limitu przychodów dla stawki CIT 9%.

VIII. Zmiany podatkowe wynikające z „tarczy antykryzysowej”

  1. Zmiany w zakresie ulgi na złe długi w związku z COVID-19.
  2. Odliczenie darowizn na walkę z COVID-19.
  3. Wsteczne rozliczanie strat podatkowych – rozliczenie straty za 2020 r.
  4. Nowe limity zwolnień niektórych świadczeń oraz nowe zwolnienia przedmiotowe.
  5. Rezygnacja z uproszczonych zaliczek na podatek dla małych podatników.
  6. Jednorazowa amortyzacja.
  7. Zmiany w zakresie BiR oraz IP Box.
  8. Wydłużenie różnych terminów podatkowych.

KOSZTY UDZIAŁU

bezpłatnie – koszt udziału dla klientów LTCA posiadających abonament
199 PLN netto – koszt udziału dla pozostałych osób

KONTAKT Z ORGANIZATOREM

Maria Moskała, Dyrektor ds. szkoleń
tel. +48 575 692 694
e-mail: maria.moskala@akademialtca.pl | https://akademialtca.pl/ | http://www.ltca.pl/