Podatek VAT – zagadnienia ogólne
Celem szkolenia jest kompleksowe problematyki podatku VAT, zarówno w aspekcie ogólnych zagadnień związanych z VAT, jak i zmian, które weszły w życie w latach 2020 r. i 2021 r.
Podczas szkolenia, nasi eksperci skupiają się na poszczególnych zagadnieniach, omawiając regulacje ustawowe oraz najnowsze interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów administracyjnych.
Program:
- Informacje ogólne o podatku VAT
- zasady ogólne podatku VAT,
- definicja podatnika,
- przedmiot opodatkowania (świadczenie usług, dostawa towarów, WDT, WNT, import, eksport).
- Usługi kompleksowe – problemy praktyczne
- definicja świadczeń kompleksowych
- przesłanki istnienia świadczenia kompleksowego
- korzyści i ryzyka związane ze świadczeniami kompleksowymi
- przegląd stanowisk praktycznych
- Świadczenia nieodpłatne
- nieodpłatna dostawa towarów
- nieodpłatne świadczenie usług
- przegląd stanowisk praktycznych
- Obowiązek podatkowy:
-
- zasady ogólne w zakresie momentu powstawania obowiązku podatkowego
- zaliczki
- usługi ciągłe
- wystawienie faktury
- WDT / WNT / import usług
- metoda kasowa
- Transakcje międzynarodowe:
- WNT – definicja i wyłączenia
- przemieszczenie własnych towarów
- WDT – definicja i wyłączenia
- transakcje łańcuchowe
- pakiet QUICK FIXES
- import i eksport towarów
- Ulga na złe długi:
-
- warunki stosowania ulgi
- wyrok TSUE z 15.10.2020 i jego wpływ na rozliczenia potatników
- obowiązki dłużnika w zakresie ulgi
- Prawo do odliczenia:
-
- prawo do odliczenia – zasady ogólne
- prawo do odliczenia – wyjątki
- terminy na odliczenie podatku naliczonego – kiedy musimy się cofnąć?
- prawo do odliczenia – przypadki szczególne (zaliczki/metoda kasowa)
- WNT i import usług – terminy i dokumenty niezbędne do odliczenia
- Należyta staranność:
-
- czym jest należyta staranność w VAT
- jak wykazać dochowanie należytej staranności – Metodyka MF
- sankcje i ryzyka związane z niedochowaniem należytej staranności
- Fakturowanie i refakturowanie + zasady fakturowania, elektroniczne, przechowywanie
-
- faktury i faktury korygujące – informacje ogólne
- treść faktury
- faktury uproszczone
- zasady i terminy wystawiania faktur
- faktury elektroniczne
- doręczanie i przechowywanie faktur
- sankcje podatkowe i KKS związane z fakturami
- Refakturowanie
-
- zasady ogólne i wyjątki
- tzw. przerzucanie kosztów
- refakturowanie a problematyka świadczeń kompleksowych
- Zasady rozliczania faktur korygujących
-
- faktury korygujące i noty korygujące – informacje podstawowe
- korekty in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy – zasady rozliczania i zmiany w SLIM VAT
- korekty in plus po stronie sprzedawcy i nabywcy – zasady rozliczania i zmiany w SLIM VAT
- anulowanie faktur
- SLIM VAT
-
- nowe zasady odliczania VAT
- ujednolicone kursy walut
- nowe zasady opodatkowania zaliczek z tytułu eksportu
- zmiany w zakresie MPP
- zmiany WIS
- pozostałe zmiany pakietu SLIM VAT
- Split payment i biała lista
-
- podmioty objęte wpisem na białą listę
- obowiązki podatników w związku z białą listą
- sankcje za nieprzestrzeganie obowiązków
- biała lista – problemy praktyczne
- zasady stosowania split payment – podmioty i transakcje objęte obowiązkiem „mechanizmu podzielnej płatności”
- sankcje nabywców i sprzedawców
- spllit payment – problemy praktyczne
- Bony vouchery
-
- definicja bonu towarowego, bonów SPV i MPV, odróżnienie od bonu rabatowego
- moment powstania obowiązku podatkowego w ramach obrotu bonami SPV
- moment powstania obowiązku podatkowego w ramach obrotu bonami MPV
- podstawa opodatkowania bonów przekazywanych odpłatnie i nieodpłatnie
- rozróżnienie bonu wykorzystanego w całości i w części, skutki wydania reszty lub dokonania dopłaty
- JPK_VAT
-
- omówienie najistotniejszych zmian w części ewidencyjnej
- oznaczenia dokumentów sprzedaży i zakupów
- oznaczenia GTU 01-13 wraz z omówieniem najczęstszych wątpliwości podatników i wytycznych MF
- oznaczenia procedur i zasad opodatkowania wraz z omówieniem najczęstszych wątpliwości podatników i wytycznych MF
- ujmowanie sprzedaży paragonowej w nowym JPK, objaśnienia MF dotyczące faktur uproszczonych
- autokorekta JPK i wezwanie organów do sporządzenia korekty
- sankcje dotyczące nieprawidłowości w JPK, w tym: część ewidencyjna w rozumieniu przepisów karno-skarbowych, czyny zabronione i zasadność sporządzenia czynnego żalu
- Kasy rejestrujące
-
- podmioty zobowiązane do ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kas
- terminy wprowadzenia kas online
- czynności podlegające ewidencji – ewidencja zwrotu, ewidencja pomyłek
- case study – prawidłowe ewidencjonowanie czynności na praktycznych przykładach
- raportowanie za pomocą kas fiskalnych
- pozostałe obowiązki podatników
- Zwrot VAT
-
- zasady ogólne ubiegania się o zwrot
- przesłanki ubiegania się o zwrot przyśpieszony
- tryb weryfikacji zasadności zwrotu
- Planowane zmiany w e – commerce
-
- definicja WSTO, zakres przedmiotowy i podmiotowy,
- miejsce opodatkowania WSTO, przesłanki wyboru miejsca opodatkowania
- obowiązki rejestracyjne a wybór szczególnej procedury rozliczeń VAT w systemie OSS
- procedura unijna i nieunijna rozliczeń w OSS
- definicja SOTI, zakres przedmiotowy i podmiotowy
- szczególna procedura rozliczeń VAT w systemie IOSS
- rola pośredników i przedstawicieli podatkowych
- rola operatorów interfejsów elektronicznych, definicja interfejsu elektronicznego oraz przesłanki „ułatwienia” dostawy
- fikcja dokonania dostawy przez operatorów interfejsów elektronicznych ułatwiających dostawy i przerzucenie ciężaru rozliczenia VAT
Informacje o szkoleniu
- Trwanie 6 godzin 50 minut
- Certyfikat
- Materiały
- Termin
-
OGLĄDAJ
Anna Kubicz
Doradca podatkowy, Partner Zarządzający LTCA odpowiedzialny za Dział Cen Transferowych i MDR. Od 2011 roku współpracuje z podmiotami zajmującymi się obsługą prawno – podatkową przedsiębiorstw. Doświadczenie zawodowe zdobywała doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Koncentruje się na doradztwie z zakresu podatków dochodowych, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów związanych z rozliczeniami pomiędzy podmiotami powiązanymi, analizami benchmarkingowymi, TP compliance oraz raportowaniem schematów podatkowych. Posiada doświadczenie w doradztwie z zakresu projektowania i wdrażania systemów compliance, restrukturyzacji biznesowych oraz sporządzania dokumentacji cen transferowych. Wykładowca na ponad 100 szkoleniach (ponad 600 godzin szkoleniowych) prawnych i podatkowych m.in. z zakresu compliance, schematów podatkowych (MDR) i cen transferowych.
Daniel Więckowski
Doradca podatkowy, Partner LTCA. Daniel doradza Klientom funkcjonującym w branży nieruchomościowej, transportowej, FMCG, automotive oraz IT. Reprezentuje Klientów w trakcie postępowań podatkowych, jak również przed sądami administracyjnymi oraz Naczelnym Sądem Administracyjnym. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących VAT oraz CIT. Autor licznych publikacji specjalistycznych oraz wykładowca na szkoleniach prawnych i podatkowych.
Kajetan Kubicz
Adwokat i Doradca podatkowy, Partner Zarządzający LTCA odpowiedzialny za Dział Doradztwa Podatkowego i Postępowań.
Ekspert i praktyk z zakresu prawa podatkowego i procedury podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał zapewniając wsparcie dla największych krajowych i zagranicznych spółek w zakresie doradztwa i planowania podatkowego oraz obsługi prawnej. Główne obszary doradztwa Grzegorza Niebudka to podatki dochodowe (CIT i PIT), podatek VAT, compliance oraz reprezentacja w postępowaniach podatkowych i sądowych. Jako specjalista w zakresie procedury podatkowej z sukcesami prowadzi dziesiątki postępowań przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Laureat prestiżowych rankingów doradztwa podatkowego Rzeczpospolitej i Dziennika Gazeta Prawna.
Doświadczony wykładowca na ponad 600 szkoleniach (ponad 3600 godzin szkoleniowych) prawnych i podatkowych m.in. z zakresu podatków dochodowych, procedury podatkowej, cen transferowych, compliance oraz zmian w podatkach.