Podatkowe zamknięcie roku 2020/2021
Celem szkolenia jest przekrojowe przedstawienie zagadnień podatkowych związanych z zamknięciem roku.
Podczas szkolenia, w szczególności poruszone zostaną kwestie związane z rozliczeniem podatku CIT oraz podatku VAT na przełomie 2020 i 20201.
Dodatkowo w ramach szkolenia, eksperci podsumują komplet zmian, które mają wejść w życie w 2021 r. oraz przedstawią wybrane orzeczenia sądów administracyjnych i TSUE, które pojawiły się w 2020 r. i mają znaczący wpływ na rozliczenia podatkowe przedsiębiorców.
Program:
PODATEK CIT
- Przychody na przełomie roku
- Zasady rozliczania przychodów podatkowych na przełomie roku.
- Określenie momentu powstania przychodu podatkowego (zasada memoriałowa, kasowa i przychody rozliczane okresowo).
- Zaliczki i przedpłaty a przychód.
- Szczególne rodzaje przychodów (przychody z nieodpłatnych świadczeń; przychody z refakturowania)
- Koszty uzyskania przychodów
- Moment rozpoznania kosztów podatkowych na przełomie roku.
- Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady kwalifikacji i rozliczenia na przełomie roku
- Korekty przychodów i kosztów – ujęcie w czasie
- Wyłączenia i limity w kosztach uzyskania przychodów
- Odliczenia i ulgi w CIT
DODATKOWE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z CIT
- Podsumowanie zmian wynikających z tarcz antykryzysowych związanych z COVID-19 oraz ich wpływ na rozliczenia na koniec roku
- Ceny transferowe
- Podatek u źródła
WYBRANE ZAGADNIENIA Z ZAKRESU PIT
- Przegląd świadczeń na rzecz pracowników oraz zasad ich opodatkowania
- 50% koszty uzyskania przychodów
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych w 2021 r.
- Najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje w zakresie PIT wydane w 2020 r. Nagranie GN 7
- Rozliczenie podatku solidarnościowego za 2020 r. Nagranie GN 8
PODATEK VAT
- Zagadnienia VAT związane z zamknięciem roku
- Zasady powstawania obowiązku podatkowego na przełomie okresów.
- Prawo do odliczenia VAT – zasady i o
- Ustalenie proporcji w VAT.
- Korekta roczna VAT.
- Korekta odliczenia przy zakupie majątku trwałego i pozostałych nabyć.
- Korekta roczna a rozliczenie podatku naliczonego
- Ulga na złe długi w VAT 2020 / 2021.
- Najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych i TSUE oraz interpretacje w zakresie VAT wydane w 2020 r.
ZMIANY PODATKOWE 2020 / 2021
- Podsumowanie pierwszych miesięcy funkcjonowania nowego JPK_VAT
- Wiążące Informacje Stawkowe – przegląd problemów praktycznych
- Zmiany VAT na 20201 r. – pakiet SLIM VAT – najważniejsze zmiany
- Zmiany w CIT na 2021 r. – opodatkowanie spółek komandytowych, model estoński, strategia podatkowa, spółki nieruchomościowe, pozostałe zmiany
Informacje o szkoleniu
- Trwanie 6 godz
- Certyfikat
- Materiały
Grzegorz Niebudek
Adwokat i Doradca podatkowy, Partner Zarządzający LTCA odpowiedzialny za Dział Doradztwa Podatkowego i Postępowań.
Ekspert i praktyk z zakresu prawa podatkowego i procedury podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał zapewniając wsparcie dla największych krajowych i zagranicznych spółek w zakresie doradztwa i planowania podatkowego oraz obsługi prawnej. Główne obszary doradztwa Grzegorza Niebudka to podatki dochodowe (CIT i PIT), podatek VAT, compliance oraz reprezentacja w postępowaniach podatkowych i sądowych. Jako specjalista w zakresie procedury podatkowej z sukcesami prowadzi dziesiątki postępowań przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Laureat prestiżowych rankingów doradztwa podatkowego Rzeczpospolitej i Dziennika Gazeta Prawna.
Doświadczony wykładowca na ponad 600 szkoleniach (ponad 3600 godzin szkoleniowych) prawnych i podatkowych m.in. z zakresu podatków dochodowych, procedury podatkowej, cen transferowych, compliance oraz zmian w podatkach.
Anna Kubicz
Doradca podatkowy, Partner Zarządzający LTCA odpowiedzialny za Dział Cen Transferowych i MDR. Od 2011 roku współpracuje z podmiotami zajmującymi się obsługą prawno – podatkową przedsiębiorstw. Doświadczenie zawodowe zdobywała doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Koncentruje się na doradztwie z zakresu podatków dochodowych, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów związanych z rozliczeniami pomiędzy podmiotami powiązanymi, analizami benchmarkingowymi, TP compliance oraz raportowaniem schematów podatkowych. Posiada doświadczenie w doradztwie z zakresu projektowania i wdrażania systemów compliance, restrukturyzacji biznesowych oraz sporządzania dokumentacji cen transferowych. Wykładowca na ponad 100 szkoleniach (ponad 600 godzin szkoleniowych) prawnych i podatkowych m.in. z zakresu compliance, schematów podatkowych (MDR) i cen transferowych.
Daniel Więckowski
Doradca podatkowy, Partner LTCA. Daniel doradza Klientom funkcjonującym w branży nieruchomościowej, transportowej, FMCG, automotive oraz IT. Reprezentuje Klientów w trakcie postępowań podatkowych, jak również przed sądami administracyjnymi oraz Naczelnym Sądem Administracyjnym. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących VAT oraz CIT. Autor licznych publikacji specjalistycznych oraz wykładowca na szkoleniach prawnych i podatkowych.