Transakcje międzynarodowe na gruncie podatku od towarów i usług VAT

Szkolenie ma na celu omówienie kluczowych zagadnień związanych z rozliczaniem transakcji międzynarodowych na gruncie podatku VAT. Szkolenie obejmuje zarówno tematykę transakcji wewnątrzwspólnotowych jak i pozaunijnych, w szczególności skupiając się na zagadnieniach praktycznych z którymi najczęściej spotykają się przedsiębiorcy dokonujący tego typu transakcji. Poza bieżącymi interpretacjami i wyrokami sądów administracyjnych oraz TSUE, szkolenie przedstawia również zagadnienie „Quick fixes” czyli poprawek do dyrektywy unijnej które obowiązują od 1 stycznia 2020 r.

Program szkolenia:

Lekcja I:

• Pojęcie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
• Zmiany w dyrektywie w zakresie WDT
• Weryfikacja nr VAT UE nabywcy
• Rozliczenie WDT w deklaracjach
• Należyta staranność przy WDT

Lekcja II:

• Dokumentowanie WDT na gruncie VAT
• Weryfikacja kontrahentów
• Dokumentowanie WDT – Quick fixes

Lekcja III:

• Definicja i istota WNT
• Rozliczenie WNT w deklaracjach
• Pojęcie magazynu konsygnacyjnego
• Zmiany w magazynach konsygnacyjnych od 1 stycznia 2020 r. (Quick fixes)
• Usługi a przemieszczenie towarów
• Rejestracja i wykreślenie podatnika

Lekcja IV:

• Pojęcie eksportu towarów
• Zastosowanie stawki VAT 0% przy eksporcie
• Rozliczenie zaliczek przy eksporcie
• Podatnik jako nabywca
• Dostawa z montażem
• Transakcje łańcuchowe
• Zmiany w transakcjach łańcuchowych o 1 stycznia 2020 r.
• Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne

Lekcja V:

• Import usług
• Miejsce świadczenia usług – zasady ogólne
• Usługi związane z nieruchomościami
• Targi i wystawy
• Gastronomia i wynajem samochodu
• Korekty
• Podstawa opodatkowania
• Kursy walut
• Odwrotne obciążenie