Zmiany w podatkach 2020/2021
Cel:
Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie skutków podatkowych zmian w zakresie CIT, PIT oraz VAT, które będą obowiązywały od 2021 r.
W zakresie podatków dochodowych, omówione zostaną w szczególności kwestie dotyczące m.in. wprowadzenia estońskiego modelu rozliczenia CIT, specjalnego funduszu inwestycyjnego, obowiązku posiadania strategii podatkowej, opodatkowania spółek komandytowych i jawnych podatkiem CIT, obowiązków dotyczących spółek nieruchomościowych, ograniczenia możliwości rozliczania strat,
Z perspektywy VAT, omówione zostaną zagadnienia praktyczne dotyczące wprowadzenia tzw. pakietu SLIM VAT.
Prowadzący: Grzegorz Niebudek, Anna Kubicz, Daniel Więckowski
Program:
Część I
I. Estoński CIT
- Istota nowej regulacji
- Kto może wybrać opodatkowanie ryczałtem
- Kto nie może wybrać opodatkowania ryczałtem
- Obowiązek ponoszenia nakładów inwestycyjnych
- Okres opodatkowania i utrata prawa
- Przedmiot i podstawa opodatkowania
- Stawki podatkowe / sprawozdawczość
- Rozliczenie u wspólnika
- Jak się przygotować do przejścia na ryczałt?
- Podsumowanie – czy warto skorzystać?
II. Specjalny fundusz inwestycyjny
- Istota regulacji
- Kto może skorzystać?
- Przeznaczenie środków z funduszu
- Warunki rozliczenia
- Skutki wydatkowania środków niezgodnie z przeznaczeniem
III. Strategia podatkowa
- Istota regulacji
- Jakie działania należy podjąć
- Termin realizacji obowiązków
- Sprawozdanie z realizacji strategii
- Obowiązki i sankcje
IV. Ulga na złe długi w czasie kryzysu
- Istota ulgi na złe długi w CIT
- Zmiany w zakresie rozliczenia ulgi związane z epidemią COVID-19
V. 9% stawka CIT
VI. Pozostałe zmiany podatkowe 2020 / 2021 związane epidemią COVID-19:
- Możliwość rozliczenia straty podatkowej
- Możliwość rezygnacji z zaliczek uproszczonych
- Zwolnienie z poboru opłaty prolongacyjnej
- Możliwość odliczania darowizn na przeciwdziałanie COVID-19
- Możliwość rozliczenia w kosztach kar umownych
- Zdalne kontrole
- Odroczenie niektórych terminów rozliczeń z urzędem skarbowym, terminów do sporządzenia/uzyskania dokumentacji (m.in. ceny transferowe, certyfikaty rezydencji).
- Ulga B+R oraz IP Box a wydatki związane ze zwalczaniem COVID
- Jednorazowa amortyzacja środków trwałych nabytych w związku z COVID
- Zwolnienie od wpłat podatku od przychodów z budynku
- Zmiany w zakresie cen transferowych
Część II
I. Podstawowe założenie ustawy nowelizującej w zakresie spółek komandytowych
- Procedura legislacyjna
- Wejście w życie nowych regulacji
- Przepisy przejściowe
II. Opodatkowanie CIT spółek komandytowych
- Charakterystyka opodatkowania CIT
- Kalkulacja obciążenia podatkowego
- Zwolnienie podatkowe komandytariusza
- Rozliczenie podatkowe komplementariusza
III. Potencjalne rozwiązania w zakresie opodatkowania spółek komandytowych
- Zmiany w zakresie udziałowej
- Przekształcenie w spółkę osobową
- Przekształcenie w spółkę kapitałową
IV. Spółki jawne podatnikami CIT
- Przesłanki opodatkowania CIT
- Co zawiera informacja
- Uzyskanie statusu podatnika CIT
- Przepisy przejściowe
V. Spółki nieruchomościowe
- Definicja
- Obowiązki spółki
- Przedstawiciel podatkowy
- Obowiązki informacyjne
VI. Pozostałe zmiany
- Ograniczenie możliwości rozliczania strat podatkowych
- Opodatkowanie majątku polikwidacyjnego
- Zmiana definicji używanych środków trwałych
Część III
I. Nowe zasady dokonywania korekt
- obecne zasady rozliczania korekt in plus i in minus
- zmiany w zakresie korekt in plus i in minus
II. Uproszczenia w odliczaniu VAT
- przedłużenie okresu do odliczenia VAT
- prawo do odliczenia w przypadku usług noclegowych
III. Zmiana zasad stosowania kursu walutowego dla rozliczeń VAT
IV. Zmiany w stosowaniu MPP
- nowe zdefiniowanie limitu 15.000,00
- zmiana zasad przeliczania transakcji realizowanych w walutach obcych
- potrącenia, a MPP
- rachunek VAT – nowe uprawnienia dla podmiotów niebędących podatnikami, rozszerzenie płatności z rachunku VAT
V. Zaliczki na poczet eksportu
- zmiany w zasadzie opodatkowania zaliczek
VI. WIS
- ograniczenie zasad ochrony WIS
- ograniczenia wydawania WIS, a nadużycie prawa
VII. Pozostałe zmiany
- elektroniczny obieg dokumentów w procedurze tax free
- zmiany w JPK
- prezenty o małej wartości
Informacje o szkoleniu
- Trwanie 6 godz 40 min
- Certyfikat
- Materiały
-
OGLĄDAJ