Zmiany w podatkach 2020/2021

Cel:

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie skutków podatkowych zmian w zakresie CIT, PIT oraz VAT, które będą obowiązywały od 2021 r.

W zakresie podatków dochodowych, omówione zostaną w szczególności kwestie dotyczące m.in. wprowadzenia estońskiego modelu rozliczenia CIT, specjalnego funduszu inwestycyjnego, obowiązku posiadania strategii podatkowej, opodatkowania spółek komandytowych i jawnych podatkiem CIT, obowiązków dotyczących spółek nieruchomościowych, ograniczenia możliwości rozliczania strat,

Z perspektywy VAT, omówione zostaną zagadnienia praktyczne dotyczące wprowadzenia tzw. pakietu SLIM VAT.

Prowadzący: Grzegorz Niebudek, Anna Kubicz, Daniel Więckowski

Program:

Część I

I. Estoński CIT

1. Istota nowej regulacji
2. Kto może wybrać opodatkowanie ryczałtem
3. Kto nie może wybrać opodatkowania ryczałtem
4. Obowiązek ponoszenia nakładów inwestycyjnych
5. Okres opodatkowania i utrata prawa
6. Przedmiot i podstawa opodatkowania
7. Stawki podatkowe / sprawozdawczość
8. Rozliczenie u wspólnika
9. Jak się przygotować do przejścia na ryczałt?
10. Podsumowanie – czy warto skorzystać?

II. Specjalny fundusz inwestycyjny

1. Istota regulacji
2. Kto może skorzystać?
3. Przeznaczenie środków z funduszu
4. Warunki rozliczenia
5. Skutki wydatkowania środków niezgodnie z przeznaczeniem

III. Strategia podatkowa

1. Istota regulacji
2. Jakie działania należy podjąć
3. Termin realizacji obowiązków
4. Sprawozdanie z realizacji strategii
5. Obowiązki i sankcje

IV. Ulga na złe długi w czasie kryzysu

1. Istota ulgi na złe długi w CIT
2. Zmiany w zakresie rozliczenia ulgi związane z epidemią COVID-19

V. 9% stawka CIT

VI. Pozostałe zmiany podatkowe 2020 / 2021 związane epidemią COVID-19:

1. Możliwość rozliczenia straty podatkowej
2. Możliwość rezygnacji z zaliczek uproszczonych
3. Zwolnienie z poboru opłaty prolongacyjnej
4. Możliwość odliczania darowizn na przeciwdziałanie COVID-19
5. Możliwość rozliczenia w kosztach kar umownych
6. Zdalne kontrole
7. Odroczenie niektórych terminów rozliczeń z urzędem skarbowym, terminów do sporządzenia/uzyskania dokumentacji (m.in. ceny transferowe, certyfikaty rezydencji).
8. Ulga B+R oraz IP Box a wydatki związane ze zwalczaniem COVID
9. Jednorazowa amortyzacja środków trwałych nabytych w związku z COVID
10. Zwolnienie od wpłat podatku od przychodów z budynku
11. Zmiany w zakresie cen transferowych

Część II

I. Podstawowe założenie ustawy nowelizującej w zakresie spółek komandytowych

1. Procedura legislacyjna
2. Wejście w życie nowych regulacji
3. Przepisy przejściowe

II. Opodatkowanie CIT spółek komandytowych

1. Charakterystyka opodatkowania CIT
2. Kalkulacja obciążenia podatkowego
3. Zwolnienie podatkowe komandytariusza
4. Rozliczenie podatkowe komplementariusza

III. Potencjalne rozwiązania w zakresie opodatkowania spółek komandytowych

1. Zmiany w zakresie udziałowej
2. Przekształcenie w spółkę osobową
3. Przekształcenie w spółkę kapitałową

IV. Spółki jawne podatnikami CIT

1. Przesłanki opodatkowania CIT
2. Co zawiera informacja
3. Uzyskanie statusu podatnika CIT
4. Przepisy przejściowe

V. Spółki nieruchomościowe

1. Definicja
2. Obowiązki spółki
3. Przedstawiciel podatkowy
4. Obowiązki informacyjne

VI. Pozostałe zmiany

1. Ograniczenie możliwości rozliczania strat podatkowych
2. Opodatkowanie majątku polikwidacyjnego
3. Zmiana definicji używanych środków trwałych

Część III

I. Nowe zasady dokonywania korekt

1. obecne zasady rozliczania korekt in plus i in minus
2. zmiany w zakresie korekt in plus i in minus

II. Uproszczenia w odliczaniu VAT

1. przedłużenie okresu do odliczenia VAT
2. prawo do odliczenia w przypadku usług noclegowych

III. Zmiana zasad stosowania kursu walutowego dla rozliczeń VAT

IV. Zmiany w stosowaniu MPP

1. nowe zdefiniowanie limitu 15.000,00
2. zmiana zasad przeliczania transakcji realizowanych w walutach obcych
3. potrącenia, a MPP
4. rachunek VAT – nowe uprawnienia dla podmiotów niebędących podatnikami, rozszerzenie płatności z rachunku VAT

V. Zaliczki na poczet eksportu

1. zmiany w zasadzie opodatkowania zaliczek

VI. WIS

1. ograniczenie zasad ochrony WIS
2. ograniczenia wydawania WIS, a nadużycie prawa

VII. Pozostałe zmiany

1. elektroniczny obieg dokumentów w procedurze tax free
2. zmiany w JPK
3. prezenty o małej wartości