Delegowanie pracowników za granicę – podatki i ubezpieczenia z uwzględnieniem pakietu mobilności

FRAGMENT SZKOLENIA

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z formami delegowania pracowników do pracy za granicą, uregulowaniami polskich i europejskich przepisów w tym zakresie, a także przygotowanie pracodawców do udzielenia pracownikom pomocy dotyczącej prawidłowego opodatkowania i oskładkowania uzyskanych przez nich dochodów. Szczegółowo przedstawione zostaną przepisy dotyczące koordynacji ubezpieczeń społecznych, dzięki czemu uczestnicy poznają praktyczne możliwości jak najbardziej optymalnego wykorzystania ich w praktyce.
Szkolenie ma na celu przygotowanie pracodawców do zmian w przepisach, które weszły w życie od 31 lipca 2020 r.
Przedmiot szkolenia:
Na szkoleniu uczestnikom przybliżone zostaną prawne uwarunkowania dotyczące zatrudniania pracowników poza granicami kraju. Omówione zostaną również obowiązki pracodawców w zakresie odprowadzania zaliczek na podatek oraz składek na ubezpieczenia społeczne od pracowników zatrudnionych poza granicami.

Dla kogo przeznaczone jest szkolenie:
Szkolenie kierowane jest do osób zatrudnionych w działach kadr i księgowych firm delegujących pracowników za granicę, do przedsiębiorców prowadzących działalność poza granicami kraju, a także do doradców podatkowych, właścicieli i pracowników biur rachunkowych.

PROGRAM

1. Oddelegowanie: podróż służbowa, odesłanie – podobieństwa i różnice
2. Swobodny przepływ pracowników i swoboda świadczenia usług w Unii Europejskiej
2.1. Dyrektywa 96/71 – obowiązek stosowania regulacji wewnętrznych państwa, w którym wykonuje pracę pracownik
2.2. Dyrektywa 2018/957 – wprowadzająca od 31.07.2020 r. do dyrektywy 96/71 zasadę „taka sama płaca, za taką samą płacę”
2.2.1. W jaki sposób zmienią się warunki delegowania
2.2.2. Podróż służbowa a delegowanie
2.2.3. Podróże międzynarodowe kierowców – pakiet mobilności
2.2.4. Delegowanie obywateli państw trzecich do krajów UE
2.2.5. Różnice między pojęciami „wynagrodzenie” a „stawka minimalna”
2.3. Dyrektywa wdrożeniowa 2014/67/UE – przepisy wykonawcze do dyrektywy 96/71 – obowiązujące od czerwca 2016 r.
2.4. Zmiany od 2 lutego 2022 r. dotyczące kierowców międzynarodowych
2.5. Polska ustawa o delegowaniu pracowników w ramach świadczenia usług
3. Wybrane świadczenia otrzymywane przez pracowników oddelegowanych za granicę:
3.1. podróż służbowa – diety i inne świadczenia
3.2. zakwaterowanie – kontrowersje związane z ustaleniem czy stanowi ono przychód dla pracownika czy nie, najnowsze orzeczenia sądów
3.3. dodatek za rozłąkę
3.4. zwrot kosztów przeniesienia służbowego
3.5. używanie samochodu prywatnego do celów służbowych i służbowego do celów prywatnych – zmiany od 2022
4. Zastosowanie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
4.1. Miejsce zamieszkania
4.2. Zasady dotyczące opodatkowania pracowników najemnych – czyli nie tylko 183 dni
4.2.1. Obowiązki płatnika: zaprzestanie poboru zaliczek, stosowanie ulg (30% diety, ulga dla młodych), obowiązki w państwie wykonywania pracy
4.2.2. Obowiązki pracownika – zeznania roczne, rozliczenia w państwie wykonywania pracy
4.3. Zasady dotyczące opodatkowania innych kategorii dochodów otrzymywanych przez osoby delegowane:
4.3.1. Wolny zawód
4.3.2. Opodatkowanie dochodów członków organów stanowiących spółek
4.3.3. Działalność gospodarcza
4.4. Konwencja MLI – znaczenie zmian wprowadzonych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
5. Zasady dotyczące pobierania zaliczek na podatek
6. Ubezpieczenia społeczne pracowników pracujących poza granicami
6.1. Koordynacja systemów ubezpieczeniowych w Unii Europejskiej
6.2. zasady koordynacji
6.3. pracownicy delegowani – zasady uzyskiwania formularzy A-1
6.4. pracownicy pracujący jednocześnie na terenie kilku państw członkowskich
6.5. ubezpieczenia pracowników pracujących w krajach pozaunijnych (m. in. umowa z Ukrainą)

INFORMACJE