1. Samochody w działalności – uwagi wstępne.

a. Różne definicje samochodów na gruncie prawa cywilnego i ustaw podatkowych.
b. Formy nabycia i wykorzystywania samochodów – zakup, leasing, najem – podobieństwa i różnice.

2. Samochody w działalności a koszty podatkowe (PIT,CIT).
a. Samochód stanowiący własność podatnika – samochód jako środek trwały, zasady amortyzacji, limity kosztów.
b. Leasing operacyjny i finansowy samochodów – zasady rozliczeń, limity kosztów.
c. Wynajem krótkoterminowy i długoterminowy – zasady rozliczeń, limity kosztów – jak policzyć limit?
d. Nieodliczony VAT jako koszt podatkowy.
e. Ubezpieczenie samochodu – kiedy 100 % KUP, a kiedy limit.
f. Wydatki eksploatacyjne – ograniczenia w możliwości rozpoznania KUP / kiedy 100 % KUP / co w przypadku tzw. nievatowców?
g. Koszty napraw powypadkowych – zasady rozliczeń.
h. Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe / samochody zastępcze – zasady rozliczeń.
i. Zasady obliczania tzw. kilometrówki – nowa wysokość?
j. Wycofanie samochodu z działalności / darowizna – kiedy przychód?
k. Sprzedaż samochodu / cesja leasingu – skutki na gruncie podatków dochodowych.

3. Samochody w działalności a przychody na gruncie PIT.

a. Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – ryczałt z uwzględnieniem zmian od 2023 r. oraz problematyka paliwa.
b. Kiedy samochód faktycznie jest wykorzystywany na cele służbowe?
c. Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe – zasady rozliczeń / kilometrówka.
d. Samochody wykorzystywane w ramach podróży służbowy oraz w ramach tzw. jazd lokalnych.

4. Samochody w działalności a VAT.
a. Odliczenie 100 % vs odliczenie 50 % – nabycie, leasing, eksploatacja.
b. Pełne odliczenie podatku naliczonego – obowiązki ewidencyjne, sprawozdawcze, dokumentacyjne.
c. Ewidencja przebiegu pojazdu na gruncie VAT.
d. Samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych a VAT.
e. Samochody zastępcze a odliczenie VAT
f. Karty paliwowe – problemy praktyczne.
g. Wykup samochodu z leasingu do majątku prywatnego.
h. Sprzedaż samochodu na gruncie VAT / kiedy VAT marża / kiedy korekta VAT?

5. Zagadnienia dodatkowe.

a. Wynajem samochodów a podatek u źródła.
b. Przegląd najnowszych interpretacji, orzeczeń i stanowisk praktycznych w zakresie rozliczania samochodów na gruncie podatkowym.
c. Regulamin wykorzystywania samochodów służbowych – kiedy potrzebny i co w nim zawrzeć?- case study.