Program kursu został przygotowany przez praktyków z myślą o osobach, które chcą zrozumieć ryzyka rozliczeń B2B w zarządzie, w szczególności z perspektywy kontroli i sporów podatkowych. Czego nauczysz się podczas kursu:
Lekcja przedstawia, na czym polega wykorzystanie modelu B2B w relacji członek zarządu–spółka, jak model ten funkcjonuje obok pełnienia funkcji członka zarządu oraz jakie są podstawowe ramy prawno-podatkowe łączenia funkcji członka zarządu z modelem B2B.
Lekcja przedstawia kluczowe obszary ryzyka związane z funkcjonowaniem modelu B2B, w tym ryzyko uznania świadczonych usług za fikcyjne, rekwalifikacji współpracy B2B oraz zastosowania klauzuli o unikaniu opodatkowania tzw. GAAR.
Lekcja przedstawia najczęściej analizowane przez organy elementy modeli B2B, w tym formalnoprawne podstawy współpracy, dokumentowanie i wykazywanie rzeczywistego wykonania usług, stosowanie preferencyjnych stawek opodatkowania w ramach JDG oraz ekonomiczne uzasadnienie przyjętego modelu w kontekście art. 119a Ordynacji podatkowej.
Lekcja przedstawia konsekwencje zakwestionowania modelu B2B, w tym utratę prawa do stosowania 19% podatku liniowego lub właściwej stawki ryczałtu, brak możliwości rozliczenia rzeczywistych kosztów uzyskania przychodów, obowiązek zapłaty daniny solidarnościowej, nieprawidłowości w rozliczeniach VAT, odpowiedzialność karną skarbową, odsetki od zaległości podatkowych oraz zwiększenie obciążeń składkowych ZUS.
Lekcja przedstawia podstawowe zasady odpowiedzialności na gruncie KKS, w tym warunki jej ponoszenia, znaczenie umyślności i nieumyślności, krąg osób mogących odpowiadać w postępowaniu karnym skarbowym oraz rozróżnienie między przestępstwem skarbowym a wykroczeniem skarbowym.
Lekcja wyjaśnia, czym są faktury nierzetelne/fikcyjne oraz kiedy można mówić o ich występowaniu. Przedstawia także różnice między fakturą nierzetelną a fakturą wadliwą oraz omawia przykładowe stany faktyczne i zarzuty stawiane w związku z wystawianiem lub posługiwaniem się nierzetelnymi fakturami.
Lekcja przedstawia różnice między odpowiedzialnością podatkową a odpowiedzialnością karną skarbową, znaczenie kontroli jako etapu mogącego uruchomić ryzyko KKS oraz wpływ decyzji podatkowej na odpowiedzialność karną skarbową członka zarządu, księgowego lub podatnika.
Lekcja przedstawia rolę dokumentacji usług niematerialnych w sporze z organem podatkowym, najczęściej formułowane zarzuty dotyczące niewystarczającego udokumentowania rozliczeń oraz znaczenie bieżącego gromadzenia i archiwizowania dowodów.
Lekcja przedstawia podejście sądów administracyjnych i organów podatkowych do rozkładu ciężaru dowodu w przypadku usług niematerialnych, omawia znaczenie zasady prawdy materialnej podczas ich kontroli oraz zasady prawidłowego dokumentowania usług B2B, wraz z przykładami dowodów i najczęściej popełnianymi błędami.
Lekcja przedstawia przesłanki odpowiedzialności członków zarządu na podstawie art. 116 Ordynacji podatkowej, moment przejścia odpowiedzialności na zarząd, terminy wszczęcia postępowania i wydania decyzji, wpływ przerwania oraz zawieszenia biegu przedawnienia, znaczenie bezskuteczności egzekucji wobec spółki, a także nadchodzące zmiany, nowe ryzyka i praktyczne sposoby zabezpieczenia członków zarządu.
Wpisz swój adres e-mail powiązany z Twoim kontem, a my wyślemy Ci link do zresetowania hasła.
Zapisz się do newslettera i odbierz
-10% na zakupy w Akademii LTCA!
Rabat nie dotyczy zakupów biletów na Roadshow. Przeczytaj naszą Politykę Prywatności i dowiedz się, w jaki sposób przetwarzamy dane. W każdej chwili możesz zrezygnować z subskrypcji.
