CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekrojowe przedstawienie zagadnień podatkowych związanych z zamknięciem roku.
Podczas szkolenia, w szczególności poruszone zostaną kwestie związane z rozliczeniem podatku CIT oraz podatku VAT na przełomie 2021 i 2022, jak również wybrane najnowsze zmiany w podatkach.
PROGRAM
PODATEK CIT
1. Zasady rozliczania przychodów podatkowych na przełomie roku.
2. Określenie momentu powstania przychodu podatkowego (zasada memoriałowa, kasowa i przychody rozliczane okresowo).
3. Zaliczki i przedpłaty a przychód.
4. Szczególne rodzaje przychodów (przychody z nieodpłatnych świadczeń; przychody z refakturowania)
5. Moment rozpoznania kosztów podatkowych na przełomie roku.
6. Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady kwalifikacji i rozliczenia na przełomie roku
7. Jakie wydatki należy wyłączyć z KUP?
8. Problematyka limitowania kosztów finansowania dłużnego oraz usług niematerialnych.
9. Moment dokonania korekty przychodów i kosztów podatkowych.
10. Rozliczenie ulg podatkowych w deklaracji rocznej (darowizny, ulga na złe długi, B+R i inne).
11. Najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje w zakresie CIT wydane w 2020 r.
DODATKOWE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z CIT I PIT:
1. Podsumowanie najważniejszych zmian w ramach Polskiego Ładu, które mają wejść w życie od 1 stycznia 2022 r.
PODATEK VAT:
1. Zasady powstawania obowiązku podatkowego na przełomie okresów.
2. Prawo do odliczenia VAT – zasady i ograniczenia.
3. Ustalenie proporcji w VAT.
4. Korekta roczna VAT.
5. Korekta odliczenia przy zakupie majątku trwałego i pozostałych nabyć.
6. Korekta roczna a rozliczenie podatku naliczonego
7. Ulga na złe długi w VAT 2020 / 2021.
8. Najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych i TSUE oraz interpretacje w zakresie VAT wydane w 2020 r.
9. Podsumowanie zmian z roku 2021 (m.in. Slim VAT 1 i 2, JPK, KSeF) oraz zmian planowanych w ramach Polskiego Ładu.
Cena z abonamentem
0,00 PLN
Cena bez abonamentu:
199 PLN
Czas trwania:
4 godziny 40 minut
Grzegorz Niebudek
Adwokat, Doradca Podatkowy
Grzegorz jest adwokatem i doradcą podatkowym oraz Partnerem Zarządzającym w Kancelarii LTCA. Ukończył prawo na Uniwersytecie Marii Curie Skłodowskiej w Lublinie oraz aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Doświadczony ekspert z zakresu prawa podatkowego, laureat prestiżowych rankingów Rzeczypospolitej i Dziennika Gazeta Prawna w kategorii spory podatkowe, jak również w kategorii VAT i PIT. Grzegorz realizował wiele projektów doradczych, obejmujących planowanie podatkowe, zarządzenie ryzykiem prawnym i podatkowym, procesy restrukturyzacyjne oraz audyty podatkowe. Jako specjalista w zakresie procedury podatkowej z sukcesami prowadzi dziesiątki postępowań przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi oraz reprezentuje Klientów w skomplikowanych postępowaniach karnoskarbowych. Wykładowca na ponad 800 szkoleniach z zakresu prawa i podatków, restrukturyzacji oraz procedury podatkowej. Regularnie publikuje w prasie branżowej i specjalistycznej. Włada biegle językiem angielskim.
