CIT w branży budowlanej

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest kompleksowe problematyki CIT w branży budowlanej. 

Szkolenie obejmuje wyłącznie zagadnienia branżowe, które zostały wybrane na bazie naszej wieloletniej praktyki w obsłudze podatkowej firm z branży budowlanej. 

Nasi eksperci skupiają się na poszczególnych zagadnieniach, omawiając regulacje ustawowe oraz najnowsze interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów administracyjnych. 

Grupa docelowa:  dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu oraz inne osoby zajmujące się podatkami w danej organizacji.

PROGRAM

1. Przychody podatkowe – data rozpoznania przychodu przy usłudze budowlanej. Problematyka związana z protokołem odbioru i brakiem odbioru prac
2. Przychody podatkowe – kary umowne i odszkodowania. Czy zawsze otrzymanie kary umownej generuje przychód?
3. Kaucje gwarancyjne – czy zawsze są neutralne podatkowo? Kiedy kaucja może zostać rozliczona w przychodach i kosztach? Ryzyko nieodpłatnego świadczenia
4. Koszty uzyskania przychodów w branży budowlanej– uwagi ogólne. Podział na koszty bezpośrednie, koszty pośrednie i inne. Omówienie przepisów ustawy o CIT istotnych dla rozliczenia kontaktów długoterminowych w branży budowlanej
5. Koszty uzyskania przychodów charakterystyczne dla branży budowlanej. Omówienie zasad rozliczenia podatkowego typowych kosztów występujących w tych branżach
6. Koszty uzyskania przychodów w branży budowlanej – rozliczanie kosztów w czasie „krok po kroku”, zgodnie z zasadą współmierności
7. Kary umowne i odszkodowania – możliwość rozliczenia w kosztach podatkowych. Co z karami za opóźnienie? Możliwość rozliczenia kar związanych z epidemią COVID-19.
8. Koszty uzyskania przychodów charakterystyczne dla branży budowlanej – straty inwentaryzacyjne, likwidacja środków trwałych, koszty zaniechanych inwestycji
9. Koszty uzyskania przychodów charakterystyczne dla branży budowlanej – wykonawstwo zastępcze, usunięcie / nasadzenie drzew, zajęcie pasa drogowego, przebudowa dróg i infrastruktury, odpowiedzialność solidarna
10. Koszty pracownicze w branży budowlanej i deweloperskiej PIT/CIT – diety, koszty przejazdów, noclegi. Kiedy musimy rozpoznać przychód u pracownika?
11. Zakład podatkowy typu budowlanego – moment powstania zakładu, wielość robót a istnienie zakładu, termin statuujący istnienie zakładu budowlanego, czasowe przerwanie prac, opodatkowanie zysków zakładu, zasady alokacji zysków zakładu, obowiązki sprawozdawcze. 
12. Inne zagadnienia branżowe.