Kalkulacja CIT za 2021 r. – wybrane zagadnienia

CEL WEBINARU

Celem webinarium jest przedstawienie wybranych zagadnień podatkowych związanych z kalkulacją CIT i wypełnieniem CIT-8 za 2021 r.

Podczas webinarium, w szczególności poruszone zostaną kwestie związane z rozliczeniem podatku CIT na przełomie 2021 i 2022.

PROGRAM

I. Informacje ogólne w zakresie kalkulacji CIT i przejścia z wyniku księgowego na wynik podatkowy.

II. Przychody podatkowe:
1. Zasady rozliczania przychodów podatkowych na przełomie roku.
2. Określenie momentu powstania przychodu podatkowego (zasada memoriałowa, kasowa i przychody rozliczane okresowo).
3. Zaliczki i przedpłaty a przychód.
4. Szczególne rodzaje przychodów (przychody z nieodpłatnych świadczeń; przychody z refakturowania).
5. Wyodrębnienie dwóch źródeł przychodów – przychody z zysków kapitałowych i z innych źródeł.

III. Koszty uzyskania przychodów:
1. Moment rozpoznania kosztów podatkowych na przełomie roku.
2. Koszty bezpośrednie – rodzaje oraz zasady rozliczenia w czasie.
3. Koszty pośrednie – zasady kwalifikacji i rozliczenia na przełomie roku.
4. Przypisanie kosztów do dwóch źródeł przychodów.