CEL KONFERENCJI
Celem konferencji jest kompleksowe omówienie problematyki podatków CIT i VAT w branży WOD-KAN oraz komunalnej.
Szkolenie będzie obejmowało omówienie zagadnień w dwóch obszarach:
1. Wprowadzenia obszernego pakietu zmian związanych z Nowym Ładem oraz
2. Omówienie kluczowych zagadnień branżowych
Szkolenie obejmuje wyłącznie zagadnienia branżowe, które zostały wybrane na bazie naszej wieloletniej praktyki w obsłudze podatkowej firm z branży WOD-KAN oraz komunalnej.
PROGRAM
I. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku CIT i PIT mające wpływ na rozliczenia podatkowe firm z branży WOD-KAN oraz komunalnej:
1. Podatek „minimalny” CIT
2. Wypłata ukrytej dywidendy
3. Ulga B+R oraz nowe ulgi w CIT
4. Nowe limity płatności gotówkowych dla konsumentów i firm
5. Sankcje podatkowe dla pracodawców zatrudniających „na czarno”
6. Składki zdrowotne dla pracowników / współpracowników oraz kadry menadżerskiej
7. Przesyłanie ksiąg w formie elektronicznej od 2023 r.
8. Nowe zasady amortyzacji
9. Ryczałt za używanie służbowych aut
II. Wybrane zagadnienia branżowe w CIT:
1) Moment rozpoznania przychodu w branży wod-kan (dostarczanie wody, odprowadzanie i oczyszczanie ścieków), nielegalny pobór mediów a przychody, przedpłaty a przychód podatkowy.
2) Świadczenia nieodpłatne – bezumowne korzystanie z gruntów, nieodpłatne otrzymanie i użytkowanie infrastruktury (sieci, przyłącza wod – kan), rozbudowa sieci ze strony inwestora, nieodpłatne ustanowienie służebności przesyłu.
3) Inne przychody z działalności gospodarczej charakterystyczne w branży wod-kan (zwrot zasądzonych kosztów sądowych, odsetki, odszkodowania, kary umowne) – moment powstania przychodu
4) Koszty uzyskania przychodów w branży wod-kan – rozliczenie kosztów w czasie.
5) Szczególne rodzaje kosztów charakterystyczne dla branży wod-kan – odpłatne zajęcie pasa drogowego, przebudowa drogi publicznej, wycinka drzew, opłata za służebność przesyłu.
6) Problematyka rozliczania wydatków remontowych i modernizacyjnych w branży wod-kan.
7) Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników charakterystyczne dla branży wod-kan – rozliczenie kosztów w CIT i przychodów w PIT.
8) Wybrane zmiany w CIT w 2020 i 2021 r. istotne w branży wod-kan: możliwość rozliczenia tzw. hipotetycznych odsetek w kosztach uzyskania przychodów, strategia podatkowa dla największych podatników, wybrane zmiany podatkowe wynikające z „tarczy antykryzysowej”.
III. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku VAT oraz zmiany z 2021 r. mające wpływ na rozliczenia podatkowe firm z branży WOD-KAN oraz komunalnej:
1. Grupy VAT
2. Wprowadzenie pakietu „SLIM VAT 1” – w szczególności z miana zasad dokonywania korekt „in plus” oraz „in minus” w tym rak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
3. Zmiany w zakresie raportowania JPK VAT
4. Zmiany wynikające z pakietu „SLIM VAT 2”
5. Krajowy System e-Faktur
IV. Wybrane zagadnienia branżowe w VAT:
1) Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług podstawowych i dodatkowych świadczonych przez przedsiębiorstwa z branży wod-kan i komunalnej.
2) Stawki VAT w branży wod-kan – kiedy 8 % a kiedy 23 % – przegląd stanowisk praktycznych.
3) Wiążące Informacje Stawkowe –kiedy warto wystąpić dla potwierdzenia stawki 8%?
4) Przegląd najciekawszych podejść praktycznych, orzeczeń i interpretacji istotnych dla branży wod-kan i usług komunalnych, w tym m.in.:
a. opłaty za tzw. bezumowne korzystanie,
b. wymiana wodomierzy,
c. zajęcia pasa drogowego,
d. wykonawstwo zastępcze,
e. straty wody i ciepła,
f. kary umowne i odszkodowania,
g. gwarancje i zasady ich rozliczania.
