Podatek CIT – wybrane zmiany 2019 r. i 2020 r.

CEL SZKOLENIA

Podczas szkolenia omówione zostaną najważniejsze zmiany w podatku CIT obowiązujące od 2019 r. i 2020 r.

PROGRAM

Część I – Rewolucja w płatnościach w 2020 r. – Ulga na złe długi w podatkach dochodowych oraz zmiany dotyczące ograniczenia zatorów płatniczych:

• Ulga na złe długi w CIT i PIT – prawa i obowiązki wierzyciela i dłużnika, terminy korzystania z ulgi, praktyczne przykłady rozliczenia.
• Prawo do skorzystania z ulgi przy wyliczaniu zaliczek na podatek; ograniczenia w stosowaniu ulgi.
• Nowe zasady dokonywania płatności w świetle ustawy o terminach zapłaty w transakcjach handlowych.
• Skrócenie terminów płatności dla podmiotów publicznych i dużych przedsiębiorców, zmiany poprawiające sytuację małych i średnich przedsiębiorstw.
• Sankcje za naruszenie nowych regulacji, wprowadzenie nowych czynów nieuczciwej konkurencji.
• Wprowadzenie obowiązku corocznego raportowania Ministrowi Finansów o stosowanych terminach zapłaty.
• Inne zmiany w płatnościach.

Część II – Limitowanie w kosztach podatkowych wydatków na usługi niematerialne oraz kosztów finansowania dłużnego – omówienie najnowszego podejścia organów podatkowych i sądów administracyjnych:

• Katalog wydatków na usługi niematerialne limitowanych w KUP;
• Jak dokonać klasyfikacji usług na podstawie PKWiU?
• Omówienie najnowszych interpretacji dotyczących poszczególnych wydatków limitowanych w KUP;
• Jakie rodzaje wydatków nie podlegają limitowaniu?
• Jak wyliczyć wskaźnik EBITDA?
• Zasady limitowania w KUP kosztów finansowania dłużnego;
• Jak wyliczyć koszty finansowania dłużnego które nie podlegają limitowaniu? Omówienie najnowszych interpretacji i orzecznictwa.

Część III – Ulga na działalność badawczo rozwojową oraz ulga Innovation Box:

• Definicja prac badawczo rozwojowych;
• Koszty kwalifikowane podlegające odliczeniu;
• Zasady odliczenia oraz zasady prowadzenia ewidencji i dokumentacji prac B+R;
• Kiedy opłaca się wdrożyć rozliczenie ulgi B+R?
• Innovation Box – kiedy przysługuje prawo do skorzystania z preferencji;
• Warunki zastosowania stawki 5%;
• Problemy ewidencyjne związane z prawem do ulgi.

Część VI – Podatek od przychodów z budynków z uwzględnieniem zmian od 2019 r. – zasady rozliczenia, najnowsze interpretacje

• Jakie budynki podlegają opodatkowaniu?
• Zasady wyliczenia podstawy opodatkowania – przykłady praktyczne
• Czy odpisy amortyzacyjne obniżają podstawę opodatkowania? Najnowsze stanowiska sądów i organów podatkowych
• Częściowe oddanie do używania a wyliczenie podatku
• Współwłasność budynku a wyliczenie podatku
• Wyliczenie podatku dla grup kapitałowych
• Zaliczki na podatek oraz rozliczenie roczne – podatek w deklaracji CIT
• Wniosek o zwrot podatku
• Najnowsze interpretacje i orzecznictwo w zakresie podatku od przychodów z budynków

Część V – Inne zmiany w podatku CIT 2019 r. i 2020 r.

• Rewolucyjne zmiany w zakresie rozliczania wydatków związanych z używaniem samochodów osobowych
• Zasady i warunki rozliczenia 9% stawki CIT dla tzw. małych podatników.
• NID – zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów tzw. odsetek hipotetycznych.
• Warunki rozliczenia straty podatkowej do kwoty 5 mln PLN – przepisy przejściowe.