CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie problematyki podatków CIT i VAT w branży WOD-KAN oraz komunalnej.
Szkolenie obejmuje wyłącznie zagadnienia branżowe, które zostały wybrane na bazie naszej wieloletniej praktyki w obsłudze podatkowej firm z branży WOD-KAN oraz komunalnej.
PROGRAM
CIT:
- Moment rozpoznania przychodu w branży wod-kan (dostarczanie wody, odprowadzanie i oczyszczanie ścieków), nielegalny pobór mediów a przychody, przedpłaty a przychód podatkowy.
- Świadczenia nieodpłatne – bezumowne korzystanie z gruntów, nieodpłatne otrzymanie i użytkowanie infrastruktury (sieci, przyłącza wod – kan), rozbudowa sieci ze strony inwestora, nieodpłatne ustanowienie służebności przesyłu.
- Inne przychody z działalności gospodarczej charakterystyczne w branży wod-kan (zwrot zasądzonych kosztów sądowych, odsetki, odszkodowania, kary umowne) – moment powstania przychodu
- Koszty uzyskania przychodów w branży wod-kan – rozliczenie kosztów w czasie.
- Szczególne rodzaje kosztów charakterystyczne dla branży wod-kan – odpłatne zajęcie pasa drogowego, przebudowa drogi publicznej, wycinka drzew, opłata za służebność przesyłu.
- Problematyka rozliczania wydatków remontowych i modernizacyjnych w branży wod-kan.
- Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników charakterystyczne dla branży wod-kan – rozliczenie kosztów w CIT i przychodów w PIT.
- Wybrane zmiany w CIT w 2020 i 2021 r. istotne w branży wod-kan: możliwość rozliczenia tzw. hipotetycznych odsetek w kosztach uzyskania przychodów, strategia podatkowa dla największych podatników, wybrane zmiany podatkowe wynikające z „tarczy antykryzysowej”.
VAT:
- Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług podstawowych i dodatkowych świadczonych przez przedsiębiorstwa z branży wod-kan i komunalnej.
- Stawki VAT w branży wod-kan – kiedy 8 % a kiedy 23 % – przegląd stanowisk praktycznych.
- Wiążące Informacje Stawkowe –kiedy warto wystąpić dla potwierdzenia stawki 8%?
- Przegląd najciekawszych podejść praktycznych, orzeczeń i interpretacji istotnych dla branży wod-kan i usług komunalnych, w tym m.in. opłaty za tzw. bezumowne korzystanie, wymiana wodomierzy, zajęcia pasa drogowego, wykonawstwo zastępcze, straty wody i ciepła, gwarancje i zasady ich rozliczania.
- Nowy JPK – przegląd problemów praktycznych w aspekcie branży wod – kan + zmiany planowane od 1 kwietnia 2021 r.
- SLIM VAT i korekty faktur – jak nowe przepisy wpływają na problemy praktyczne w spółkach komunalnych?
- Przegląd problemów praktycznych – refakturowanie, prawo do odliczenia, WNT i import usług po wyroku TSUE z 18 marca 2021 r.,
- Ulga na złe długi po wyroku TSUE – omówienie skutków praktycznych.
- Planowane zmiany w VAT – SLIM VAT 2 oraz Krajowy System E-faktur – omówienie regulacji.
Cena z abonamentem
0,00 PLN
Cena bez abonamentu:
199 PLN
Czas trwania:
5 godziny 5 minut
Marcin Zarzycki
Adwokat, Doradca Podatkowy
Marcin jest adwokatem i doradcą podatkowym oraz Partnerem Zarządzającym w Kancelarii LTCA. Ukończył prawo na Uniwersytecie Marii Curie Skłodowskiej w Lublinie oraz aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Wieloletni praktyk i ekspert z zakresu prawa gospodarczego, podatkowego i zarządzania ryzykiem prawnym i podatkowym. Doświadczenie zawodowe zdobywał w krajowych i międzynarodowych firmach doradczych, jako specjalista z zakresu podatków dochodowych oraz wdrażania tax compliance. Marcin reprezentował klientów w ponad 100 postępowaniach podatkowych, sądowo – administracyjnych i karnoskarbowych. Wspólnie z zespołem LTCA jest laureatem prestiżowych rankingów Rzeczypospolitej i Dziennika Gazeta Prawna. Doświadczony wykładowca, prelegent na studiach podyplomowych oraz na ponad 900 szkoleniach m.in. z zakresu podatków dochodowych, podatku VAT, procedury podatkowej, cen transferowych, podatku u źródła, fuzji i przejęć oraz compliance. Autor wielu specjalistycznych publikacji prawnych i podatkowych. Włada biegle językiem angielskim.
