Umowy cywilnoprawne 2025 r.

FRAGMENT SZKOLENIA

OPIS SZKOLENIA

Cel: kompleksowe omówienie umów cywilnoprawnych, przedstawienie różnic między stosunkiem pracy i umowami cywilnoprawnymi oraz między dziełem i zleceniem. Przedstawienie zasad naliczania podatku i składek ZUS

Korzyści:

• umiejętność bezpiecznego sporządzania umów zlecenia
• umiejętność bezpiecznego sporządzania umów o dzieło
• poznanie przydatnych zapisów umownych
• uniknięcie błędów w zakresie PIT i ZUS
• prawidłowe rozliczanie składek
• optymalizacja kosztów pracy

PROGRAM

1. Przegląd umów cywilnoprawnych

• Umowa zlecenia a stosunek pracy
• Umowa o dzieło a umowa zlecenia
• Kontrakt menedżerski
• Zatrudnianie członków zarządów i rad nadzorczych
• Umowy w ramach działalności gospodarczej (samozatrudnienie)
• Umowy zawierane w ramach działalności nierejestrowanej

2. Minimalne wynagrodzenie w  umowach cywilnoprawnych 

• Minimalne wynagrodzenie w umowach cywilnoprawnych
• Wysokość minimalnego wynagrodzenia w podziale na pracowników i osoby wykonujące umowy cywilnoprawne
• Pojęcie przyjmującego zlecenie lub świadczącego usługi
• Minimalne wynagrodzenie a samozatrudnienie
• Ewidencja godzin przy zleceniu
• Wprowadzenia okresowości wypłat przy zleceniu
• Wadliwe wykonanie pracy a wynagrodzenie
• Wyłączenia z minimalnego wynagrodzenia
• Minimalne wynagrodzenie u pracowników 
• Czy można zawierać nieodpłatne umowy zlecenia
• Minimalne wynagrodzenie a umowy o dzieło
• Minimalne wynagrodzenie a kontrakty menedżerskie 
• Minimalne wynagrodzenie 2024 r.
• Wypłaty na przełomie lat a minimalne wynagrodzenie

3. Obowiązek zgłaszania umów o dzieło do ZUS

• Nowy obowiązek względem ZUS
• Omówienie formularza ZUS RUD

4. Składki ZUS od umów cywilnoprawnych

• Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym przez zleceniobiorców
• Zbieg tytułów ubezpieczeniowych a składki ZUS
  • Kilka umów zleceń
  • Umowa zlecenia a umowa o pracę
  • Umowa zlecenia a działalność gospodarcza
  • Umowa zlecenia z emerytem lub rencistą
  • Umowa zlecenia z uczniem lub studentem do lat 26
  • Wypłata za miesiąc utraty statusu ucznia lub studenta albo ukończenia 26 lat
• Oświadczenia zleceniobiorców a obowiązki płatnika
• Weryfikacja ZUS
• Kiedy ZUS podważy umowę o dzieło 
• Na jakich zasadach składki odprowadzają członkowie zarządów i rad nadzorczych
• Zwolnienia od składek 
• Składki od członków zarządów
• Składki od członków rad nadzorczych

5. Opodatkowanie umów cywilnoprawnych

• Rodzaje przychodów podatkowych
• Moment uzyskania przychodów
• Koszty procentowe (20%)
• Koszty kwotowe (250 zł)
• Koszty autorskie – limit i określenie katalogu osób, które mogą korzystać z takich kosztów
• Zerowy PIT
• Umowy do 200 zł

6. Umowa zlecenia a PPK

• Kiedy zleceniobiorca podlega PPK
• Przystępowanie i rezygnacja z PPK 
• Rozliczanie składek PPK

7. Umowy cywilnoprawne z cudzoziemcami 

• Ustalanie statusu rezydencji podatkowej
• Ryczałt a zaliczka 
• NIP a PESEL
• Umowy cywilnoprawne z nierezydentami w interpretacjach GIS

8. Umowy cywilnoprawne a VAT

• Umowy w ramach działalności gospodarczej i poza nią
• Sposób rozliczania faktur wystawianych przez osoby niebędące przedsiębiorcami

9. Potrącenia komornicze z umów cywilnoprawnych

• Zasady dokonywania potrąceń 
• Czy stosuje się limit potrąceń
• Czy istnieje kwota wolna od potrąceń