CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zmian w zakresie VAT, wprowadzonych w roku 2021 r. oraz planowanych na 2022 r.
Omówione zostaną praktyczne skutki wejścia w życie pakiet SLIM VAT oraz wnioski płynące z wydanych przez Ministra Finansów objaśnień w tym zakresie. Szczegółowej analizie poddane zostaną również rewolucyjne zmiany wynikające z pakietu e-commerce, który w zamierzeniach Komisji Europejskiej, stać się ma ostatnim etapem testu tak zwanego „modelu docelowego VAT”.
Dodatkowo, omówione zostaną skutki zmian rozporządzenia w sprawie JPK, jak również planowane na październik 2021 r. (pakiet Slim VAT 2, system e-faktur), oraz na rok 2022 – wynikające z założeń „Polskiego Ładu”.
PROGRAM
1. Pakiet Slim VAT – styczeń 2021
a. Zmiana zasad dokonywania korekt „in plus” oraz „in minus” w tym rak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
b. Wydłużenie terminu na odliczenie VAT do 4 miesięcy.
c. Zwiększenie limitu dla prezentów o małej wartości.
d. Możliwość odliczania VAT od noclegów.
e. Dostosowanie zasad przeliczania kursów walut do przepisów CIT.
f. Zmiana zasad rozliczania zaliczek przy eksporcie towarów.
g. Doprecyzowanie przepisów o Slit payment.
h. Modyfikacje przepisów w zakresie WIS oraz procedury TAX FREE.
2. Zmiany w zakresie raportowania JPK VAT – lipiec 2021
a. Faktury uproszczone.
b. Zmiany w zakresie GTU.
c. Modyfikacje w zakresie oznaczeń typów transakcji.
3. Pakiet e-commerce – lipiec 2021
a. Charakterystyka zmian.
b. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów na odległość.
c. Sprzedaż na Odległość Towarów Importowanych.
d. Rozliczenie w systemie OSS i IOSS.
e. Raportowanie JPK
f. Objaśnienia MF
4. Zmiany wynikające z pakietu „SLIM VAT 2” – 1 października 2021
a. Zmiany wynikające z Brexit.
b. Modyfikacja rozliczeń w transakcjach łańcuchowych.
c. Faktury korygujące import usług i WNT.
d. Rozliczenia importu uproszczonego
e. Ulga na złe długi.
f. Powrót do pierwotnych zasad odliczenia podatku naliczonego przy imporcie usług i WNT.
g. Pozostałe zmiany.
5. Krajowy System e-Faktur – 1 października 2021
a. Założenia modelu.
b. Korzyści ze stosowania faktur ustrukturyzowanych.
c. Funkcje Krajowego Systemu e-Faktur.
6. Planowane zmiany na rok 2022
a. Wprowadzenie instytucji Grupy VAT.
b. Możliwość rezygnacji ze zwolnienia VAT dla instytucji finansowych.
c. Pozostałe zapowiedzi zmian.
7. Przegląd orzecznictwa TSUE i sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych m.in. w zakresie:
a) Ulgi na złe długi
b) WNT i importu usług
c) Stawek sankcyjnych w VAT
d) Kart paliwowych
e) Należytej staranności
