CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe problematyki VAT w branży budowlanej i deweloperskiej. Szkolenie obejmuje zagadnienia branżowe, które zostały wybrane na bazie naszej wieloletniej praktyki w obsłudze podatkowej firm z branży. Nasi eksperci skupiają się na poszczególnych zagadnieniach, omawiając regulacje ustawowe oraz najnowsze interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów administracyjnych.
Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu oraz inne osoby zajmujące się podatkami w danej organizacji.
PROGRAM
1. Branża budowlana
a) Powstanie obowiązku podatkowego a moment wykonania usługi budowlanej w aspekcie wyroku TSUE w sprawie BUDIMEX
b) Wykonawstwo zastępcze – zasady rozliczania VAT
c) Kary umowne i odszkodowania a VAT
d) Split payment a usługi budowlane
e) Stawki Vat w branzy budowlanej + usługi kompleksowe w budowlance w aspekcie 8% vs 23 %
f) Refakturowanie usług budowlanych
g) Ulga na złe długi a firmy budowlane
h) Miejsce opodatkowania - eksport usług budowlanych
i) Rozliczenie kwot zatrzymanych (kaucje)
j) Partycypacja w kosztach budowy
2. Branża deweloperska
a) Moment powstania obowiązku podatkowego przy dostawie nieruchomości (w tym lokali) – umowa przedwstępna / akt notarialny / wdanie kluczy – kiedy dochodzi do dostawy nieruchomości?
b) Opodatkowanie usług wynajmu na gruncie VAT – obowiązek podatkowy, stawki podatku, problematyka tzw. wynajmu na cele mieszkaniowe.
c) Opłata rezerwacyjna / zaliczka i zadatek – problemy praktyczne w VAT
d) Wykorzystywanie rachunków powierniczych – skutki w VAT
e) Kaucje gwarancyjne przy dostawie nieruchomości – zasady opodatkowania VAT.
f) Kary umowne i odszkodowania w branży deweloperskiej – kiedy nota a kiedy faktura?
g) Zasady opodatkowania dostawy nieruchomości zabudowanych – kiedy opodatkowanie a kiedy zwolnienie? Pierwsze zasiedlenie – czy nadal problematyczne do ustalenia?
h) Zasady opodatkowania dostawy gruntów.
i) Rozliczanie przedsięwzięć deweloperskich na gruncie VAT – spółki celowe / konsorcja
