Kompleksowe procedury z zakresu przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązków zgłaszania schematów podatkowych. Pakiet procedur, obejmuje:
- Procedurę główną – procedura przeciwdziałania niewywiązywania się z obowiązków związanych ze zgłaszaniem schematów podatkowych, której zadaniem jest określenie ryzyka, wskazanie środków i czynności, które podejmuje podmiot, aby zapobiegać naruszeniu przepisów o schematach podatkowych w bieżącej działalności. Procedura została opracowana przy uwzględnieniu wymogów ustawowych, w tym w szczególności pełnienia przez firmy roli korzystających. Udostępniony wzór procedury zawiera:
- Opis czynności podejmowanych w celu stosowania przepisów MDR oraz wypełniania obowiązków przekazywania informacji o schematach podatkowych.
- Opis środków podejmowanych w celu stosowania przepisów MDR oraz wypełniania obowiązków przekazywania informacji o schematach podatkowych.
- Opis zasad prowadzenia wewnętrznego rejestru schematów podatkowych.
- Opis zasad wykonywania obowiązków obejmujących przekazywanie Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej informacji o schematach podatkowych.
- Opis zasad upowszechniania wśród pracowników wiedzy z zakresu schematów podatkowych.
- Opis zasad zgłaszania przez pracowników rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów dotyczących schematów podatkowych.
- Opis zasad przechowywania dokumentów i informacji.
- Opis zasad kontroli wewnętrznej lub audytu przestrzegania przepisów o schematach podatkowych oraz zasad postępowania określonych w wewnętrznej procedurze.
- Instrukcja - Promotor – procedura uzupełniająca, której celem jest wskazanie obowiązków i zasad postępowania, w sytuacji, w której podmiot zmienia swoją rolę i pełni względem klientów funkcje promotora.
- Instrukcja – Wspomagający - procedura uzupełniająca, której celem jest wskazanie obowiązków i zasad postępowania, w sytuacji, w której biuro podmiot zmienia swoją rolę i pełni względem klientów funkcje wspomagającego.
- Instrukcja – Korzystający - procedura uzupełniająca, której celem jest wskazanie zasad postępowania, w sytuacji, w której podmiot zobowiązany jest do zgłoszenia schematu podatkowego.
- Instrukcję identyfikacji schematu podatkowego w formie opisowej i graficznej.
- Wzór rejestru wewnętrznego uzgodnień mogących stanowić schemat podatkowy.
- Pozostałe załączniki uzupełniające, pozwalające na prawidłowe wykonanie obowiązków wskazanych w procedurach.
Procedury i wzory dokumentów (gratis w abonamencie) dostępne po uzyskaniu dostępu w profilu użytkownika w zakładce materiały.
