LTCA

OPIS SZKOLENIA

Umowa leasingu może być odmiennie rozliczana dla celów rachunkowych i podatkowych. Różnice dotyczą m.in. kwalifikacji umowy, momentu rozpoznania kosztów, amortyzacji oraz rozliczenia opłaty wstępnej i rat leasingowych. Obowiązek raportowania JPK_CIT sprawia, że prawidłowe rozliczenie leasingu wymaga również odpowiedniego przygotowania planu kont, oznaczenia różnic podatkowych i wykazania danych w plikach JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.

Podczas szkolenia pokażemy, jak połączyć rozliczenia podatkowe i rachunkowe leasingu z wymaganiami JPK_CIT. Szczególną uwagę poświęcimy umowom stanowiącym leasing operacyjny podatkowo, a finansowy bilansowo. Omówimy także leasing samochodów osobowych, w tym limity kosztów obowiązujące od 2026 r., oraz praktyczne problemy związane z wykupem i zmianami umów.

Na przykładach przedstawimy drogę od umowy i faktury leasingowej, przez księgowanie i ustalenie kosztów podatkowych, aż do prezentacji danych w JPK_CIT. Szkolenie koncentruje się na rozliczeniach korzystającego z leasingu.

Dla kogo?

Szkolenie jest skierowane do głównych księgowych, pracowników działów księgowych i podatkowych, biur rachunkowych oraz osób odpowiedzialnych za wdrożenie i weryfikację JPK_CIT.

Korzyści z udziału

Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo kwalifikować i rozliczać umowy leasingu, przygotować ewidencję różnic podatkowych oraz przełożyć księgowania na dane wymagane w JPK_CIT. Praktyczne przykłady pomogą zweryfikować stosowane rozwiązania i zidentyfikować błędy przed wysyłką plików.

PROGRAM

1. Leasing w podatkach dochodowych i VAT

Leasing operacyjny i finansowy – warunki kwalifikacji podatkowej i konsekwencje dla korzystającego.

Opłata wstępna, raty leasingowe, część kapitałowa i odsetkowa oraz opłaty dodatkowe – zasady i moment rozpoznania kosztów.

Leasing samochodów osobowych – limity kosztów od 2026 r., umowy zawarte w latach wcześniejszych oraz wpływ nieodliczonego VAT na rozliczenia.

Raty leasingowe a wydatki eksploatacyjne i ubezpieczenie samochodu – odrębne ograniczenia podatkowe.

Leasing w VAT – dostawa towarów czy świadczenie usług, odliczenie podatku i rozliczenie wykupu.

Cesja, wcześniejsze zakończenie umowy i wykup – najważniejsze skutki podatkowe.

2. Leasing w księgach rachunkowych

Kwalifikacja umowy według ustawy o rachunkowości i KSR nr 5; podstawowe różnice względem MSSF 16.

Uproszczenia w kwalifikacji leasingu – kto i na jakich zasadach może je stosować?

Leasing operacyjny – ewidencja opłaty wstępnej i rat oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Leasing finansowy – ujęcie przedmiotu leasingu i zobowiązania, podział rat oraz amortyzacja.

Leasing operacyjny podatkowo i finansowy bilansowo – przykład ewidencji i rozliczenia kosztów.

Różnice trwałe i przejściowe oraz ich znaczenie dla podatku odroczonego.

3. Leasing w JPK_KR_PD

Przygotowanie planu kont do raportowania leasingu – konta bilansowe, wynikowe i pozabilansowe.

Dobór znaczników rachunkowych i podatkowych do kont związanych z leasingiem.

Amortyzacja bilansowa, podatkowe koszty rat i opłata wstępna – jak odwzorować różnice w ewidencji?

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym przekroczenie limitów samochodowych – wyodrębnienie i oznaczanie.

Powiązanie danych w ZOiS z rozliczeniem różnic w węźle RPD.

Dokumentowanie zapisów – dane kontrahenta, dowody księgowe i numer KSeF w przypadkach objętych obowiązkiem.

Przykład praktyczny: od księgowania faktury leasingowej do danych raportowanych w JPK_KR_PD.

4. Leasing w JPK_ST_KR i kontrola spójności

Kiedy przedmiot leasingu podlega wykazaniu w JPK_ST_KR u korzystającego?

Środek trwały amortyzowany wyłącznie bilansowo – prezentacja wartości i amortyzacji oraz oznaczenie braku amortyzacji podatkowej.

Leasing finansowy podatkowo – raportowanie wartości początkowej i odpisów amortyzacyjnych.

Wykup przedmiotu leasingu – konsekwencje dla ewidencji i raportowania.

Przykład praktyczny: samochód osobowy w leasingu operacyjnym podatkowo i finansowym bilansowo, objęty limitem kosztów.

Kontrola spójności JPK_KR_PD, JPK_ST_KR i kalkulacji CIT – najczęstsze błędy.

Informacje

Cena z abonamentem

0,00 PLN

Cena bez abonamentu:

399 PLN + VAT

Czas rozpoczęcia:

10:00
18 listopada 2026

Czas zakończenia:

14:00
18 listopada 2026

Certyfikat:

TAK – automatycznie do pobrania ze strony (dla posiadaczy abonamentu)
TAK – wysłany po szkoleniu (dla pozostałych uczestników)

Materiały:

Opublikowane będą na naszej platformie maksymalnie do 48 godzin po wydarzeniu (dla posiadaczy abonamentu)

Nagranie:

Opublikowane będzie na naszej platformie maksymalnie do 48 godzin po wydarzeniu (dla posiadaczy abonamentu)

Aleksander Łożykowski

Aleksander jest doradcą podatkowym w kancelarii LTCA, radcą prawnym, pracownikiem naukowo-dydaktycznym Szkoły Głównej Handlowej. Studiował prawo na Uniwersytecie Warszawskim, finanse i rachunkowość na SGH, ukończył studia doktoranckie na SGH, aplikację radcowską w OIRP w Warszawie oraz studia podyplomowe z wyceny nieruchomości na Politechnice Świętokrzyskiej. W latach 2019 – 2022 pełnił funkcję dyrektora departamentu podatków dochodowych w Ministerstwie Finansów. Odpowiadał za szereg reform w podatku dochodowym, w tym wprowadzenie estońskiego CIT, ulgi na prototyp, ulgi na innowacyjnych pracowników, ulgi na ekspansję, ulgi na pierwszą ofertę publiczną, ulgi na CSR, czy ulgi na zabytki. Aleksander był także członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego oraz członkiem rady nadzorczej Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Wcześniej pracował w międzynarodowych kancelariach prawnych. Autor kilkudziesięciu publikacji naukowych, dotyczących w szczególności opodatkowania dochodów przedsiębiorców.

Karolina Purchała
Specjalista ds. administracji i obsługi klienta

+48 575 692 694
karolina.purchala@ltca.pl

Dominika Tarnowska
Specjalistka ds. szkoleń i relacji z klientem

+48 537 523 409
dominika.tarnowska@ltca.pl

Chcesz zorganizować szkolenie zamknięte?

Skontaktuj się z nami telefonicznie albo mailowo (dane kontaktowe poniżej) lub wypełnij formularz znajdujący się obok.

Zaletą szkoleń zamkniętych jest możliwość dostosowania zawartości merytorycznej spotkania, terminu i miejsca realizacji. Tu z pomocą przychodzą eksperci Akademii LTCA uznani w Polsce specjaliści, praktycy w dziedzinie prawa, podatków, rachunkowości, kadr, płac i finansów.

Program szkolenia dopasowany do Państwa potrzeb
Doświadczeni trenerzy
Indywidualne konsultacje z trenerem
Materiały szkoleniowe
Imienny certyfikat itp.

Karina PakSpecjalistka ds. szkoleń

+48 570 908 313
karina.pak@ltca.pl

Paulina BarwickaDyrektor ds. Szkoleń Biznesowych

+48 574 485 011
paulina.barwicka@ltca.pl

*pola obowiązkowe

Współadministratorami danych osobowych podanych w formularzu kontaktowym są spółki Grupy LTCA tj. LTCA Zarzycki Niebudek Kubicz Sp. k. oraz LTCA II Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Miodowa 1, 00-080 Warszawa. Pani/Pana dane osobowe przetwarzane będą w celu udzielenia odpowiedzi na przesłaną wiadomość. Przysługują Pani/Panu następujące prawa: prawo dostępu do treści danych, prawo do sprostowania danych, prawo do usunięcia danych, prawo do ograniczenia przetwarzania danych, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych oraz prawo do wniesienia skargi do organu nadzorczego (Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych) w przypadku uznania, że przetwarzanie danych osobowych narusza przepisy Ogólnego rozporządzenia o ochronie danych. Więcej informacji na temat przetwarzania danych osobowych znajduje się w naszej Polityce Prywatności.>

Leasing – ujęcie podatkowe i rachunkowe a JPK_CIT

OPIS SZKOLENIA

PROGRAM

Informacje

Chcesz zorganizować szkolenie zamknięte?