Ceny transferowe – czy prawidłowo wykonałeś swoje obowiązki?

CEL SZKOLENIA

31 stycznia 2024 roku to już ostatni moment na złożenie informacji TPR za rok 2023 i zweryfikowanie czy prawidłowo oceniliśmy swoje obowiązki dokumentacyjne oraz prawidłowo zaraportowaliśmy transakcje w informacji TPR. 

Podczas szkolenia uczestnicy dowiedzą się jak identyfikować podmioty powiązane, w jaki sposób grupować transakcje na potrzeby sporządzenia dokumentacji cen transferowych oraz jak określać progi dokumentacyjne w transakcjach towarowych, usługowych oraz w szczególności w transakcjach finansowych.

Dodatkowo zostanie przedstawione w jaki sposób wypełnić, podpisać i złożyć nowy formularz TPR, kto jest do tego upoważniony oraz jakimi dokumentami powinny dysponować spółki żeby zrealizować obowiązki, jak poradzić sobie z najczęstszymi problemami związanymi z raportowaniem transakcji, w tym w szczególności jak wykazywać transakcje nietypowe, finansowe oraz ich wartości. 

PROGRAM

Identyfikowanie podmiotów powiązanych

1. Identyfikowanie podmiotów powiązanych, rodzaje powiązań:

• Powiązania rodzinne
• Powiązania osobowe
•  Powiązania poprzez wywieranie znaczącego wpływu
• Powiązania kapitałowe
• Powiązania właścicielskie
• Powiązania zarządcze

2. Case study

Progi dokumentacyjne

• Sposoby określania progów dokumentacyjnych.
• Transakcje objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji – zasady grupowania i określania limitów poszczególnych rodzajów transakcji.
• Transakcje zwolnione z obowiązku sporządzania dokumentacji – transakcje niestanowiące przychodu lub kosztu podatkowego, transakcje pomiędzy podmiotami krajowymi
• Limity dla transakcji nietypowych (raje podatkowe, umowy spółki, umowy wspólnego przedsięwzięcia).
• Zwolnienie z obowiązku sporządzania analiz benchmarkingowych oraz dokumentacji cen transferowych. 

Formularz TPR

• Formularz TP-R jako narzędzie do typowania podmiotów do kontroli – jak organy podatkowe mogą wykorzystywać dane zawarte w formularzu.
• Podmioty zobowiązane do złożenia TP-R – czy zwolnienie z obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych zwalnia również ze złożenia formularza TP-R?
• Jakie transakcje podlegają raportowaniu – jak prawidłowo określić limity transakcji oraz jak prawidłowo przeprowadzić grupowanie transakcji. 
• Termin na złożenie informacji o cenach transferowych.
• Osoby odpowiedzialne za złożenie i podpisanie TP-R. Sankcje za niezłożenie/złożenie po terminie/ podanie nieprawdy w składanym formularzu. 
• Dane zawarte w TP-R, a odpowiedzialność za rynkowość transakcji – ryzyko związane z brakiem lub niewłaściwym sporządzeniem analiz benchmarkingowych. 
• Transakcje z rajami podatkowymi, a obowiązek złożenia TP-R.
• Problemy z wypełnieniem TP-R – odpowiedzi na pytania powstałe podczas wypełniania TP-R.