OPIS WEBINARU
Celem Webinaru jest omówienie wybranych, często wyłanianych w czasie audytów lub kontroli nieprawidłowości w rozliczeniach VAT, którymi warto się zaopiekować przed wejściem w życie obowiązkowego e-fakturowania.
Wydarzenie ma skłaniać uczestników do refleksji na temat danego rodzaju transakcji i wątpliwości z nimi związanych oraz oceny, czy w swojej działalności postępują prawidłowo. W szczególności, że dany rodzaj działań będzie odzwierciedlony w sachemie e-faktury i może podlegać łatwej identyfikacji ze strony administracji skarbowej.
Mamy rok do wejścia w życie obowiązkowego KSeF, stąd warto wykonać odpowiednie analizy, a nawet rozważyć wykonanie audytu podatkowego lub zawnioskowanie o interpretacje indywidualną, aby upewnić się, że nasze działania są prawidłowe lub rozważyć ewentualną zmianę sposobu postępowania.
PROGRAM
1. Stosowanie stawki 0% dla WDT oraz najczęstsze braki w dokumentacji przemieszczenia towarów, w tym wątpliwości związane z wykorzystywaniem tzw. hubów transportowych (logistycznych) przez spedytorów;
2. Stosowanie stawki 0% dla towarów importowanych a brak wliczenia wartości faktury za transport do podstawy opodatkowania z tytułu importu towarów, w tym braki w udokumentowaniu okoliczności transportu międzynarodowego;
3. Nieprawidłowe dokumentowanie premii i rabatów – korekta sprzedaży, czy odrębna usługa nabywcy na rzecz sprzedawcy?
4. Nieprawidłowe dokumentowanie tzw. rabatów pośrednich – faktura korygująca, czy nota?
5. Błędy w rozliczeniach bonifikat i opłat o charakterze odszkodowań i kar umownych;
6. Zastosowanie odwrotnego obciążenia w miejsce rejestracji na VAT w innym kraju unijnym, przez firmy budowlane korzystające z usług polskich podwykonawców;
7. Nieprawidłowości w dokumentowaniu i rozliczeniach świadczeń kompleksowych, zarówno pod kątem sprzedaży i identyfikacji świadczenia głównego, jak i pod kątem zakupów i korzystania z prawa do odliczenia;
8. Wątpliwości dotyczące rozliczeń benefitów pracowniczych i innych nieodpłatnych świadczeń;
9. Wątpliwości dotyczące korekty fiskalizacji;
10. Brak dbałości o weryfikację kontrahentów zakupowych (case study kwestionowania należytej staranności VAT).
