CEL SZKOLENIA
Termin na sporządzenie dokumentacji, dla firm, których rok podatkowy, równy jest kalendarzowemu upływa 31.12.2022 roku, pozostały więc jedynie 3 miesiące na to aby dokonać oceny, czy w jakim zakresie są Państwo zobligowani do sporządzenia dokumentacji. Ocena obowiązków dokumentacyjnych, w szczególności prawidłowe określenie limitów dla realizowanych transakcji, nie zawsze jest proste i dlatego przygotowaliśmy dla Państwa szkolenie, którego celem jest pokazanie na przykładach i zaprezentowanie jak najbardziej praktycznych wskazówek w zakresie oceny obowiązku dokumentacyjnego. Uczestnicy szkolenia, otrzymają wiedzę jak przygotować się do sporządzenia dokumentacji cen transferowych, zobaczą jak powinny wyglądać dokumentacje dla przykładowych transakcji towarowych, usługowych, finansowych oraz będę mogli ocenić czy ich dokumentacja jest sporządzona zgodnie z wymogami ustawodawcy.
PROGRAM
I. Ocena obowiązku dokumentacyjnego
1. Analiza powiązań, jak wytypować podmioty powiązane – przykłady
2. Analiza limitów i grupowanie transakcji
• czym są transakcje jednorodne?
• jak liczyć limity dla typowych transakcji usługowych, towarowych?
• jak określić limit dla transakcji finansowych (pożyczki, cashpooling, linie kredytowe, gwarancje, poręczenia)?
• jak określić limity dla innych transakcji (aporty, transakcje kapitałowe)?
• jak określić limity dla transakcji ubezpieczeniowych?
II. Zwolnienia z obowiązku sporządzenia dokumentacji
1. Podmioty zwolnione z obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych, jakie warunki należy spełnić
2. Transakcje zwolnione z obowiązku sporządzania dokumentacji
3. Uproszczenia w stosowaniu cen transferowych, rodzaje uproszczeń i obowiązek raportowania schematów podatkowych
4. Nowe zwolnienia i uproszczenia w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych – zasady wprowadzone w ramach Polskiego Ładu
III. Transakcje z rajami podatkowymi
1. Bezpośrednie i pośrednie transakcje rajowe
2. Jak określić limity dla bezpośrednich transakcji rajowych?
3. Jak określić limity dla pośrednich transakcji rajowych?
4. Należyta staranności w cenach transferowych, analiza obecnych regulacji.
5. Kto, kiedy i na jakich zasadach ma obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych dla transakcji z rajami podatkowymi.
IV. Dokumentacja local file
1. Elementy dokumentacji lokalnej
2. Przykłady dokumentacji cen transferowych
• Transakcja sprzedaży towarów
• Transakcja zakupu usług
• Transakcja pożyczki
V. Analiza benchmarkingowa, czy analiza zgodności?
1. Czy każdy ma obowiązek badania rynkowości cen?
2. Kiedy należy sporządzić analizę benchmarkingową, a kiedy analizę zgodności?
3. Elementy analizy benchmarkingowej
4. Elementy analizy zgodności
5. Źródła danych
6. Przykłady analiz benchmarkingowych:
• Transakcja sprzedaży towarów
• Transakcja zakupu usług
• Transakcja pożyczki
VI. Dokumentacja master file
1. Kiedy powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji grupowej
2. Elementy dokumentacji grupowej
VII. Obowiązki sprawozdawcze
1. Obowiązek sporządzenia informacji TP-R – dane wykazywane w informacji
2. Obowiązek złożenia oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji
3. Osoby odpowiedzialne za złożenie oświadczenia i informacji TP-R
VIII. Sankcje
IX. Najnowsze interpretacje w zakresie cen transferowych
