CEL KONFERENCJI
Celem konferencji jest kompleksowe problematyki podatków CIT i VAT w branży budowlanej i deweloperskiej.
Szkolenie będzie obejmowało omówienie zagadnień w dwóch obszarach:
1. Wprowadzenia obszernego pakietu zmian związanych z Polskim Ładem oraz
2. Omówienie kluczowych zagadnień branżowych
Nasi eksperci skupiają się na poszczególnych zagadnieniach, omawiając regulacje ustawowe oraz najnowsze interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów administracyjnych.
PROGRAM
I. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku CIT mające wpływ na rozliczenia podatkowe firm z branży budowlanej i deweloperskiej:
1. Podatek „minimalny” CIT
2. Spółki holdingowe
3. Rewolucyjne zmiany w podatku u źródła
4. Zasady ustalania rezydencji podatkowej
5. Nowy CIT „estoński”
6. Cienka kapitalizacja
7. Odsetki od pożyczki na nabycie udziałów
8. Wypłata ukrytej dywidendy
9. Zakaz przerzucania dochodów
10. Zmiany w cenach transferowych
11. Ulga B+R i IP BOX – korzystne zmiany i możliwość łączenia ulg.
12. Ulga dla innowacyjnych pracowników
II. Pozostałe zmiany istotne dla funkcjonowania przedsiębiorstw.
1. Nowe limity płatności gotówkowych dla konsumentów i firm
2. Sankcje podatkowe dla pracodawców zatrudniających „na czarno”
3. Składki zdrowotne dla pracowników / współpracowników oraz kadry menadżerskiej
4. Przesyłanie ksiąg w formie elektronicznej od 2023 r.
5. Nowe zasady amortyzacji
6. Ryczałt za używanie służbowych aut
III. Wybrane zagadnienia branżowe w CIT:
1. Przychody podatkowe – data rozpoznania przychodu przy usłudze budowlanej. Problematyka związana z protokołem odbioru i brakiem odbioru prac
2. Przychody podatkowe – data rozpoznania przychodu w branży deweloperskiej. Data sprzedaży lokalu a umowa przedwstępna, zaliczka, protokół, akt notarialny
3. Przychody podatkowe – kary umowne i odszkodowania. Czy zawsze otrzymanie kary umownej generuje przychód?
4. Kaucje gwarancyjne – czy zawsze są neutralne podatkowo? Kiedy kaucja może zostać rozliczona w przychodach i kosztach? Ryzyko nieodpłatnego świadczeni
5. Koszty uzyskania przychodów w branży budowlanej i deweloperskiej – uwagi ogólne. Podział na koszty bezpośrednie, koszty pośrednie i inne. Omówienie przepisów ustawy o CIT istotnych dla rozliczenia kontaktów długoterminowych w branży budowlanej
6. Koszty uzyskania przychodów charakterystyczne dla branży budowlanej i deweloperskiej. Omówienie zasad rozliczenia podatkowego typowych kosztów występujących w tych branżach
7. Koszty uzyskania przychodów w branży budowlanej – rozliczanie kosztów w czasie „krok po kroku”, zgodnie z zasadą współmierności
8. Kary umowne i odszkodowania – możliwość rozliczenia w kosztach podatkowych. Co z karami za opóźnienie? Możliwość rozliczenia kar związanych z epidemią COVID-19.
9. Koszty uzyskania przychodów charakterystyczne dla branży budowlanej i deweloperskiej – straty inwentaryzacyjne, likwidacja środków trwałych, koszty zaniechanych inwestycji
10. Koszty uzyskania przychodów charakterystyczne dla branży budowlanej i deweloperskiej – wykonawstwo zastępcze, usunięcie / nasadzenie drzew, zajęcie pasa drogowego, przebudowa dróg i infrastruktury, odpowiedzialność solidarna
11. Koszty pracownicze w branży budowlanej i deweloperskiej PIT/CIT – diety, koszty przejazdów, noclegi. Kiedy musimy rozpoznać przychód u pracownika?
12. Zakład podatkowy typu budowlanego – moment powstania zakładu, wielość robót a istnienie zakładu, termin statuujący istnienie zakładu budowlanego, czasowe przerwanie prac, opodatkowanie zysków zakładu, zasady alokacji zysków zakładu, obowiązki sprawozdawcze
13. Rozliczenie konsorcjum typu budowlanego! Rodzaje konsorcjum, rozliczenia przychodów i kosztów przez konsorcjanta, podwykonawcę, lidera konsorcjum
14. Podatek u źródła w branży budowlanej i deweloperskiej – najpowszechniejsze transakcje;
IV. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku VAT oraz zmiany z 2021 r. mające wpływ na rozliczenia podatkowe firm z branży budowlanej i deweloperskiej:
1. Grupy VAT
2. Wprowadzenie pakietu „SLIM VAT 1” – w szczególności z miana zasad dokonywania korekt „in plus” oraz „in minus” w tym rak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
3. Zmiany w zakresie raportowania JPK VAT
4. Zmiany wynikające z pakietu „SLIM VAT 2”
5. Krajowy System e-Faktur
V. Wybrane zagadnienia branżowe w VAT:
1. Moment wykonania usługi budowlanej w aspekcie wyroku TSUE w sprawie BUDIMEX
2. Wykonawstwo zastępcze – zasady rozliczania VAT
3. Kary umowne i odszkodowania a VAT
4. Split payment a usługi budowlane
5. Stawki VAT w branży budowlanej + usługi kompleksowe w budowlance w aspekcie 8% vs 23 %
6. Refakturowanie usług budowlanych
7. Ulga na złe długi a firmy budowlane
8. Eksport usług budowlanych
9. Rozliczenie kwot zatrzymanych (kaucje)
10. Partycypacja w kosztach budowy
11. Roboty dodatkowe a VAT
12. Rozliczenia umów konsorcjum oraz podwykonawstwa a VAT
