Nagranie z konferencji "Zmiany w podatkach 2020/2021" (29.10.2020)

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest przekrojowe przedstawienie kluczowych zmian w podatkach VAT i CIT, które zostały wprowadzone w ostatnich latach, jak również planowanych zmian na rok 2021.

Z perspektywy VAT, poruszona zostanie w szczególności problematyka dotycząca w szczególności:

1. wprowadzenia nowego JPK_VAT,
2. wprowadzenia nowej matrycy VAT oraz możliwości uzyskania Wiążącej Informacji Stawkowej,
3. pakietu Quick Fixes,
4. rozwiązania „slim VAT”,
5. ulgi na złe długi w VAT.

Z perspektywy CIT, poruszona zostanie w szczególności problematyka dotycząca:

1. opodatkowania spółek komandytowych
2. wprowadzenie „estońskiego CIT”,
3. wprowadzenie obowiązku sporządzenia sprawozdania z realizacji strategii podatkowej,
4. wprowadzenia ulgi na złe długi w podatkach dochodowych,
5. zmian w zakresie cen transferowych.

Szkolenie obejmuje również omówienie najnowszych interpretacji organów podatkowych, orzeczeń sądów administracyjnych oraz orzeczeń TSUE dotyczących VAT i CIT.

Ważnym elementem szkolenia jest wskazanie zasad ponoszenia odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia podatkowe, w tym w aspekcie VAT i CIT. W Omówione zostaną również sposoby na ograniczenie ewentualnych ryzyk kwestia dotycząca tzw. należytej staranności.

PROGRAM

Marcin Zarzycki

I. Nowy JPK_VAT.

1. 1. Likwidacja deklaracji VAT i nowa struktura JPK – informacje ogólne, termin wejścia w życie, przepisy przejściowe.
   2. Nowe zasady raportowania JPK_VAT do urzędu Skarbowego – co raportujemy na nowych zasadach?
   3. JPK_VAT7M i JPK_VAT7K dla podatników rozliczających się miesięcznie i kwartalnie.
   4. Analiza poszczególnych pozycji nowej struktury JPK (część ewidencyjna i deklaracyjna).
   5. Oznaczenia po stronie sprzedawcy:
      1. Omówienie kodów towarowych GTU 01 – 10.
      2. Omówienie kodów usługowych GTU 11-13.
      3. Jakie dokumenty nie podlegają oznaczeniom GTU?
      4. Najbardziej problematyczne oznaczenia transakcyjne – MPP oraz TP.
      5. Pozostałe oznaczenia transakcyjne (SW, EE,TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja).
      6. Omówienie nowych oznaczeń dokumentów (RO,WEW,FP).
      7. Pytania i odpowiedzi praktyczne na najczęstsze problemy podatników.
   6. Oznaczenia po stronie nabywcy:
      1. Omówienie oznaczeń transakcyjnych (IMP,MPP).
      2. Omówienie nowych oznaczeń dokumentów (MK, VAT RR, WEW).
      3. Pytania i odpowiedzi praktyczne na najczęstsze problemy podatników.
   7. Problemy praktyczne:
      1. Sprzedaż fiskalizowana a ujęcie w JPK.
      2. Faktury do paragonu.
      3. Faktury uproszczone.
      4. Transakcje rozliczane w procedurze VAT-marża.
      5. Korygowanie JPK w części ewidencyjnej i deklaracyjnej.
      6. Ulga na złe długi.
   8. Sankcje i kary w nowym JPK.
      1. Tryb autokorekty JPK.
      2. Korekta na wezwanie Urzędu Skarbowego.
      3. Sankcja 500 zł za błędy – kiedy i w jakich okolicznościach ma zastosowanie, jak uniknąć sankcji?
      4. Odpowiedzialność KKS za błędy w JPK.

Daniel Więckowski

II. Rewolucyjny wyrok TSUE w zakresie ulgi na złe długi

III. Pozostałe zmiany VAT w 2020 r.

1. 1. Pakiet „QUICK FIXES”
      1. Harmonizacja zasad korzystania z magazynów typu call-off stock.
      2. Wprowadzenie uproszczeń w zakresie transakcji łańcuchowych.
      3. Zmiany w zakresie WDT (uznanie posiadania ważnego numeru VAT jako przesłanki materialnej stosowania stawki 0% / wprowadzenie jednolitej dokumentacji uprawniającej do stosowania stawki 0% przy WDT).
   2. Nowa matryca VAT i Wiążące Informacje Stawkowe
      1. Nowe zasady kwalifikacji towarów i usług na potrzeby VAT – przejście z PKWiU 2008 na nomenklaturę scaloną (CN) w stosunku do towarów oraz PKWiU 2015 w stosunku do usług.
      2. Wprowadzenie tzw. Wiążącej Informacji Stawkowej, jako narzędzia pozwalającego na uzyskanie bezpieczeństwa w zakresie stawek VAT – wnioski praktyczne po pierwszych wnioskach o WIS.

IV. Planowane zmiany VAT na 2021 r.

1. 1. Wprowadzenie pakietu „SLIM VAT” Daniel Więckowski
      1. Zmiana zasad dokonywania korekt „in plus” oraz „in minus” w tym rak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
      2. Wydłużenie terminu na odliczenie VAT do 4 miesięcy.
      3. Zwiększenie limitu dla prezentów o małej wartości.
      4. Możliwość odliczania VAT od noclegów.
      5. Dostosowanie zasad przeliczania kursów walut do przepisów CIT.
      6. Zmiana zasad rozliczania zaliczek przy eksporcie towarów.
      7. Doprecyzowanie przepisów o Split payment.

V. Spółki komandytowe w CIT

1. 1. Opodatkowanie CIT spółek komandytowych i niektórych spółek jawnych.
      1. Spółka komandytowa podatnikiem CIT;
      2. Zasady opodatkowania komandytariusza i komplementariusza (możliwe odliczenia);

Grzegorz Niebudek

VI. Projekt wprowadzenia „estońskiego CIT”

1. Warunki możliwości zastosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych,.
2. Zmiana modelu opodatkowania – dochód z przekształcenia.
3. Przedmiot i podstawa opodatkowania ryczałtem od dochodów.
4. Wysokość ryczałtu i ulga w PIT.
5. Fundusz na cele inwestycyjne – alternatywa wobec ryczałtu.

VII. Obowiązek sporządzenia strategii podatkowej

1. Kto musi sporządzić strategie podatkową?
2. Zakres strategii i innych procedur podatkowych w firmie.
3. Sprawozdanie z realizacji przyjętej strategii podatkowej.

VIII. Ulgi podatkowe B+R i IP BOX – czy warto skorzystać z tych ulg podatkowych?

IX. Rewolucja w płatnościach w 2020 r. – Ulga na złe długi w podatkach dochodowych

1. Ulga na złe długi w CIT i PIT – prawa i obowiązki wierzyciela i dłużnika, terminy korzystania z ulgi, praktyczne przykłady rozliczenia.
2. Zmiany w uldze na złe długi, wprowadzone tzw. tarczą antykryzysową.
3. Prawo do skorzystania z ulgi przy wyliczaniu zaliczek na podatek.
4. Ograniczenia w stosowaniu ulgi.

Anna Kubicz

X. Zmiany w cenach transferowych

1. Rozszerzenie definicji podmiotów powiązanych
2. Nowe progi dokumentacyjne
3. Zwolnienia z obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych
4. Uproszczenia safe harbours
5. Obowiązek sporządzenia analizy benchmarkingowej
6. Nowe obowiązki sprawozdawcze i zwiększenie odpowiedzialności karnoskarbowej
7. Wpływ COVID na ceny transferowe – ryzyka podatkowe w obszarze cen transferowych
8. Sankcje