CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zagadnień dotyczących opodatkowania VAT transakcji międzynarodowych (zarówno wewnątrzunijnych, jak i realizowanych z krajami trzecimi). W trakcie spotkania omówione zostaną szczegóły dotyczące obrotu towarowego z zagranicą jak też świadczenia i nabywania usług od zagranicznych podatników.
W szczególności omówione zostaną zagadnienia dotyczące:
- Wewnątrzwspólnotowej dostawy oraz nabycia towarów;
- Eksportu i importu towarów;
- Świadczenia usług na rzecz podmiotów zagranicznych oraz nabywania usług od podatników spoza Polski;
- Kwestie dotyczące prawidłowego dokumentowania transakcji;
- Obowiązki związane z raportowaniem JPK.
Szkolenie obejmuje również przedstawienie tez wynikających z najnowszych orzeczeń TSUE w zakresie omawianych zagadnień, jak równie orzecznictwa sądów krajowych i interpretacji Dyrektora KIS.
Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu.
PROGRAM
- Informacje ogólne
- Zasada terytorialności VAT
- Miejsce świadczenia (opodatkowania)
- Miejsce świadczenia dla dostawy towarów
- Miejsce opodatkowania świadczenia usług
- Podatnik faktyczny, podatnik formalny i podmiot odpowiedzialny za rozliczenie podatku
- Obrót towarowy
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- Definicja transakcji WDT
- Warunki formalne do zastosowania stawki 0%
- Dowody potwierdzające wywóz towarów do innego kraju UE
- Nietransakcyjne przesunięcie własnych towarów
- Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- Transakcje WNT – ryzyko dla transakcji „krajowych”
- Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy WNT
- Rozliczenie VAT należnego i naliczonego – kwestia zgodności z regulacjami UE
- Przesunięcie nietransakcyjne własnych towarów
- Rozwiązania szczególne
- Transakcje trójstronne uproszczone
– Warunki zastosowania uproszczenia
– Fakturowanie i rozliczenie WTT w raportowaniu JPK
– Ryzyka związane z transakcjami WTT
- Call-off stock
- Zasady rozliczania magazynu typu call-off
- Obowiązki ewidencyjne
- Raportowanie VAT
- Opodatkowanie dostawy z montażem
- Definicja dostawy z montażem
- Moment powstania obowiązku podatkowego
- Raportowanie VAT
- Ryzyka reklasyfikacji transakcji
- Eksport towarów
- Eksport bezpośredni i pośredni
- Podstawa opodatkowania oraz moment powstania obowiązku podatkowego
- Dokumenty umożliwiające zastosowanie stawki 0%
- Import towarów
- Definicja importu towarów
- Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego
- Rozliczenie standardowe i uproszczone importu
- Transakcje łańcuchowe
- Istota problemu – orzecznictwo TSUE
- Rola zasad INCOTERMS
- Uproszczenie wynikające z quick-fixes
- Świadczenie usług
- Świadczenie usług w transakcjach B2B i B2C – zasady ogólne
- Podstawa opodatkowania, moment powstania obowiązku podatkowego oraz raportowanie JPK
- Usługi związane z nieruchomościami
- Zasady rozliczenia a status podatnika
- Rola Rozporządzenia 282/11
- Stanowisko organów podatkowych
- Miejsce opodatkowania usług transportowych
- Transport towarów a transport pasażerów
- Status podatkowy odbiorcy usług
- Usługi elektroniczne
- Zasady ogólne a status odbiorcy
- Miejsce opodatkowania usług elektronicznych na rzecz podmiotów spoza UE
- Pozostałe wyjątki od zasady ogólnej
- Import usług a prawo do odliczenia VAT.
Cena z abonamentem
0,00 PLN
Cena bez abonamentu:
199 PLN
Czas trwania:
4 godziny 45 minut
Daniel Więckowski
Doradca Podatkowy
Daniel jest doradcą podatkowym i Partnerem Zarządzającym w Kancelarii LTCA. Ukończył prawo na Uniwersytecie Szczecińskim oraz jest w trakcie studiów doktoranckich na Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Od 2011 roku wykonuje zawód doradcy podatkowego, wcześniej pracował w administracji skarbowej, reprezentując Polskę między innymi w panelach podatkowych Grupy Wyszehradzkiej oraz Grupy Państw Morza Bałtyckiego. Specjalizuje się w podatkach CIT i VAT oraz w podatku od nieruchomości. Doradzał firmom z branży nieruchomościowej, automotive, transportowej, FCMG oraz IT. Reprezentował klientów w toku postępowań podatkowych oraz postępowań przed sądami administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym. Daniel jest również ekspertem z obszaru planowania i restrukturyzacji podatkowej – z powodzeniem wdrożył dziesiątki projektów restrukturyzacyjnych. Doświadczony wykładowca, przeprowadził ponad 500 szkoleń z zakresu podatków i restrukturyzacji. Autor wielu publikacji na temat opodatkowania działalności firm w Polsce. Włada biegle językiem angielskim.
