CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zmian podatkowych przewidzianych w tzw. Polskim Ładzie.
Podczas szkolenia skupimy się na zmianach w zakresie podatków dochodowych oraz podatku VAT, jak również omówimy inne zmiany w zakresie obowiązków podatkowych.
Dodatkowym elementem szkolenia będzie omówienie możliwych rozwiązań w zakresie wyboru optymalnej podatkowo formy prowadzenia działalności oraz możliwości skorzystania z nowych ulg / uproszczeń podatkowych.
Podczas szkolenia omówimy najnowszy projekt ustawy „Polski Ład”, skupiając się na zmianach w odniesieniu do dotychczasowej wersji, jak również wskazując skutki, które nowe przepisy przyniosą dla podatników.
PROGRAM
I. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku PIT.
1. Kwota wolna od podatku
2. Podwyższenie drugiego progu podatkowego.
3. Ulga dla pracowników (dla „klasy średniej”).
4. Wspólne opodatkowanie małżonków i samotnych rodziców
5. Nowe zasady obliczania składki zdrowotnej przy różnych formach prowadzenia działalności.
6. Składka zdrowotna dla menadżerów”.
7. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
8. „Likwidacja” karty podatkowej
9. Sankcje podatkowe dla pracodawców zatrudniających „na czarno”
10. Sprzedaż składników majątku wycofanych z działalności
11. Nowe zasady amortyzacji w PIT
12. Zmiany w zakresie amortyzacji budynków i lokalów mieszkalnych
13. Przychody z najmu i dzierżawy tylko na ryczałcie
14. Ryczałt za używanie służbowych aut
15. Opodatkowanie przychód z tytułu otrzymania przez wspólnika (PIT) majątku ze spółki niebędącą osobą prawną
II. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku CIT.
1. Podatek „minimalny” CIT
2. Spółki holdingowe
3. Rewolucyjne zmiany w podatku u źródła
4. Zasady ustalania rezydencji podatkowej
5. Nowy CIT „estoński”
6. Cienka kapitalizacja
7. Odsetki od pożyczki na nabycie udziałów
8. Wypłata ukrytej dywidendy
9. Zakaz przerzucania dochodów
10. Zmiany w cenach transferowych
III. Nowe ulgi podatkowe od 2022 r.
1. Ulga IPO
2. Ulga konsolidacyjna
3. Ulga dla inwestujących w Alternatywne Spółki Inwestycyjne
4. Ulga B+R i IP BOX – korzystne zmiany i możliwość łączenia ulg.
5. Ulga dla innowacyjnych pracowników
6. Ulga na prototypy
7. Ulga na ekspansję produktową
8. Ulga na robotyzację
9. Ulga na konserwację zabytków
10. Ulga na wspieranie sportu, kultury i nauki
11. Ulga na powrót
12. Ryczałt dla osób powracających do Polski
13. „Legalizacja” nieujawnionych źródeł dochodu
14. Ulga rehabilitacyjna
15. Ulga na dzieci
IV. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku VAT.
1. Grupy VAT
2. Zmiany w WIS
3. VAT w usługach finansowych
4. Promowanie obrotu bezgotówkowego
V. Pozostałe zmiany.
1. Nowe limity płatności gotówkowych dla konsumentów i firm
2. Przesyłanie ksiąg w formie elektronicznej od 2023 r.
3. Tzw. porozumienia inwestycyjne.
4. Zmiany w informacjach podatkowych.
5. Zmiany w zakresie klauzuli obejścia prawa podatkowego.
6. Nowe uprawnienia KAS i „nabycie sprawdzające”.
7. Zmiany w ustawie o PCC.
8. Zmiany w ustawie o KKS.
VI. Jak prowadzić biznes w 2022 r. – wybór optymalnych rozwiązań podatkowych.
1. Wybór najbardziej optymalnej formy prowadzenia działalności w 2022 r.
2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – wady i zalety.
3. Spółka z o.o. jako alternatywa dla działalności gospodarczej czy naprawdę warto?
4. 9 % CIT i model estoński jako dodatkowe atuty spółki z o.o.
5. A może spółka komandytowa – zasady opodatkowania.
6. Połączenie kilku form prowadzenia działalności kiedy i na jakich zasadach to możliwe?
7. Korzyści i minusy spółek zagranicznych.
8. Z jakich ulg podatkowych można skorzystać w 2022 r. – podsumowanie nowych rozwiązań.
9. Case study – przykładowe kalkulacje przy różnych rodzajach prowadzonej działalności.
