CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest spojrzenie na środki trwałe w świetle prawa bilansowego w tym MSR/MSSF, ustalenie podobieństw i różnic względem regulacji podatkowych. Zagadnienia będą omawiane w sposób równoległy ( jednoczesny), tak jak ma to miejsce w praktyce. Każdy blok zagadnień zilustrowany będzie przykładami będzie zawierał też ćwiczenia rozwiązywane przez uczestników warsztatów wspólnie z prowadzącym.
Osoby, do których kierowane jest szkolenie: Pracownicy działów finansowo-księgowych oraz pracownicy innych merytorycznych komórek, którzy są odpowiedzialni za prowadzenie ewidencji środków trwałych.
PROGRAM
Część I
- Pojęcie rzeczowych aktywów trwałych w prawie –UoR / MSR/MSSF a przepisy CIT/PIT
- Definicje i klasyfikacje środków trwałych
- Wykorzystanie KŚT 2016
- Grupy środków trwałych w tym obiekty socjalne,
- Kryteria zaliczania składników do środków trwałych, w tym możliwości uproszczeń,
- Prawo wieczystego użytkowania gruntów
- Środek trwały czy wartość niematerialna i prawna – wybrane problemy z praktyki nabywania
- Zasady prowadzenia ewidencji
- Dokumenty księgowe dotyczące środków trwałych i ich obieg
- Księgowanie typowych operacje w tym sprzedaż środków trwałych, likwidacja środków trwałych
- Inwentaryzacja środków trwałych i rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych
Część II
- Wartość początkowa i jej ustalanie
- Ustalenie wartości początkowej nabywanych środków trwałych tym kosztów finasowania zewnętrznego
- Koszt wytworzenia środków trwałych wytwarzanych we własnym zakresie
- Ulepszenia a remonty środków trwałych
- Przykłady: ustanie ceny nabycia środków trwałych nabytych ze środków własnych jednostki w kraju i za granicą, uwzględnianie odroczonych terminów zapłaty, zakup ze środków kredytowych, dotacji, zakup na raty, ustalanie kosztu wytworzenia środka trwałego w tym przerwy w procesie inwestycyjnym, analiza nakładów na ulepszenie i remont
- Amortyzacja środków trwałych
- Okres użyteczności,
- Zasady amortyzacji w tym wpływ wartości rezydualnej
- Zasady amortyzacji podatkowej i jej optymalizacji po zmianach 2021 r.
- Weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych
- Konsekwencje rozbieżności amortyzacji w rachunkowości i podatku dochodowym
- Przykłady: możliwości zastosowania różnych metod i stawek amortyzacji rachunkowo podatkowej, obniżanie i podwyższanie stawek, optymalizacja stawek amortyzacyjnych, amortyzacja ulepszonego środka trwałego
Część III
- Szczególne zagadnienia
- Utrata wartości środków trwałych
- Środki trwałe pozyskane z dotacji
- Korekty amortyzacji w związku z dotacją otrzymaną po OT środka trwałego
- Zwroty dotacji a wartość środków trwałych
- Inwestycje bez efektu gospodarczego
- Samochód a podatek dochodowy i VAT
- Środki trwałe w leasingu
- Prezentacja informacji o środkach trwałych w sprawozdaniu finansowym
- Ujęcie w bilansie
- Ujęcie skutków transakcji na aktywach trwałych w rachunku zysków i strat
- Informacja dodatkowa a aktywa trwałe
Cena z abonamentem
0,00 PLN
Cena bez abonamentu:
199 PLN
Czas trwania:
4 godziny 0 minut
dr Katarzyna Trzpioła – doktor nauk ekonomicznych w zakresie nauk o zarządzaniu, pracownik naukowy Katedry Rachunkowości Uniwersytetu Warszawskiego. Członek Komitetu Standardów Rachunkowości. Aplikant biegłego rewidenta w firmie z międzynarodowym kapitałem. Autorka licznych publikacji w prasie fachowej oraz książek m.in. „MSR 10 Zdarzenia po dniu bilansowym”, „Znowelizowana ustawa o rachunkowości – tekst jednolity z praktycznym komentarzem”, „Komentarz do nowelizacji ustawy o rachunkowości”, (Wydawnictwo Wiedza i praktyka). Doświadczony wykładowca z dziedziny rachunkowości dla praktyków, na studiach podyplomowych, na kursach dla kandydatów na biegłych rewidentów i doradców podatkowych oraz szkoleniach otwartych i zamkniętych. Dotychczas przeprowadziła ponad 500 szkoleń. Od wielu lat zajmuje się zagadnieniami rachunkowości finansowej wg UoR i MSSF oraz podatków w rachunkowości. Formuła szkolenia: otwarte, on-line na żywo.
