CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przedstawienie najważniejszych zmian w zakresie VAT, wprowadzonych w roku 2021 oraz zmian na rok 2022 wynikających z Polskiego Ładu.
Omówione zostaną w szczególności praktyczne skutki wejścia w życie wybranych pakiet Slim VAT oraz Slim VAT 2, jak również regulacje dotyczące zmian w raportowaniu JPK.
Szczegółowej analizie poddane zostaną dodatkowo rewolucyjne zmiany wynikające z pakietu e-commerce, który w zamierzeniach Komisji Europejskiej, stać się ma ostatnim etapem testu tak zwanego „modelu docelowego VAT”.
Dodatkowo, przedstawione zostaną zmiany wynikające z Polskiego Ładu.
PROGRAM
VAT
I. Planowane zmiany na rok 2022
1. Grupa VAT
2. Wybór opcji rezygnacji ze zwolnienia z VAT dla instytucji finansowych.
3. KKS przy JPK
4. Promowanie obrotu bezgotówkowego
II. Zmiany VAT w 2021 r.
1. Wprowadzenie pakietu „SLIM VAT 1”.
a) Zmiana zasad dokonywania korekt „in plus” oraz „in minus” w tym rak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
b) Wydłużenie terminu na odliczenie VAT do 4 miesięcy.
c) Zwiększenie limitu dla prezentów o małej wartości.
d) Możliwość odliczania VAT od noclegów.
e) Dostosowanie zasad przeliczania kursów walut do przepisów CIT.
f) Zmiana zasad rozliczania zaliczek przy eksporcie towarów.
g) Doprecyzowanie przepisów o Slit payment.
h) Modyfikacje przepisów w zakresie WIS oraz procedury TAX FREE.
2. Zmiany w zakresie raportowania JPK VAT
a. Faktury uproszczone
b. Zmiany w zakresie GTU
c. Modyfikacje w zakresie oznaczeń typów transakcji
3. Pakiet e-commerce
a. Charakterystyka zmian.
b. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów na odległość.
c. Sprzedaż na Odległość Towarów Importowanych.
d. Rozliczenie w systemie OSS.
e. Raportowanie JPK
4. Zmiany wynikające z pakietu „SLIM VAT 2”
a. Zmiany wynikające z Brexit.
b. Modyfikacja rozliczeń w transakcjach łańcuchowych.
c. Faktury korygujące import usług i WNT.
d. Rozliczenia importu uproszczonego
e. Ulga na złe długi.
f. Powrót do pierwotnych zasad odliczenia podatku naliczonego przy imporcie usług i WNT.
g. Pozostałe zmiany.
5. Krajowy System e-Faktur
a. Założenia modelu.
b. Korzyści ze stosowania faktur ustrukturyzowanych.
c. Funkcje Krajowego Systemu e-Faktur.
6. Najważniejsze wyroki TSUE w sprawie VAT
a. Karty paliwowe – Vega International C-235/18 a interpretacja ogólna z 17 lutego 2021 r.
b. Odliczenie VAT przy WNT – wyrok C-895/19 z 18 marca 2021 r.
c. Korekty faktur w trakcie kontroli – wyrok C-48/20 z 18 marca 2021 r.
d. Rozliczenia między oddziałem a centralą – wyrok C-812/19 z 11 marca 2021 r.
e. Niezgodność polskich przepisów o sankcji w VAT z Dyrektywą – wyrok C-935/19 z 15 kwietnia 2021 r.
