CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zagadnień związanych z ustawą o CIT w szczególności ostatnich zmian podatkowych. Wszystkie regulacje zostaną omówione w oparciu o przepisy oraz najnowsze interpretację i orzeczenia, wraz ze wskazaniem kwestii, które nadal budzą wątpliwości interpretacyjne.
PROGRAM
Program:
I. Kluczowe zmiany w CIT z uwzględnieniem najnowszych interpretacji i orzeczeń:
1) Podatek „minimalny” CIT – szczegółowe omówienie regulacji
a) Kogo dotyczy podatek minimalny?
b) Jak dokonać kalkulacji rentowności (udziału dochodów w przychodach)?
c) Wyłączenia podmiotowe z opodatkowania.
d) Zasady obliczania „minimalnego CIT”:
2) Podatek od przerzuconych dochodów
a) Kogo może potencjalnie dotyczyć obowiązek zapłaty podatku?
b) Jakie koszty podlegają opodatkowaniu?
c) Podstawa opodatkowania, stawka podatku, termin zapłaty podatku
d) Przesłanki kwalifikujące do opodatkowania
e) Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze
3) Usunięcie art. 15e – możliwość rozliczenia kosztów
4) Cienka kapitalizacja (art. 15c), z uwzględnieniem zmian 2023 r.
5) Odsetki od pożyczki na transakcje kapitałowe, z uwzględnieniem zmian 2023 r.
6) Zmiany w podatku u źródła – najnowsze interpretacje
7) Zasady ustalania rezydencji podatkowej
8) Spółki holdingowe
9) Zmiany dotyczące podatkowych grup kapitałowych
10) Zmiany w cenach transferowych
11) Ograniczenie amortyzacji w spółkach nieruchomościowych
12) Organicznie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych
II. Pozostałe zmiany istotne dla funkcjonowania przedsiębiorstw:
1) Przesyłanie ksiąg w formie elektronicznej
2) Nowy termin zaliczenia do KUP składek ZUS
3) Zmiany w zakresie ulgi na złe długi
4) Sankcje podatkowe dla pracodawców zatrudniających „na czarno”
5) Zmiana przepisów dotyczących procedury zwrotu podatku od przychodów z budynków
III. Fundacja rodzinna – czy warto skorzystać?
1) Skutki podatkowe przekazania majątku na rzecz fundacji rodzinnej
2) Zwolnienie podmiotowe fundacji
3) Opodatkowanie „działalności zakazanej” dla fundacji
4) Świadczenia na rzecz beneficjentów fundacji – stawki podstawowe i możliwość zastosowania zwolnienia
5) Wielość fundatorów a proporcjonalne zwolnienie
6) Obowiązki płatnika
7) Skutki podatkowe rozwiązania fundacji rodzinnej
IV. Ulgi podatkowe w świetle najnowszych interpretacji i orzeczeń:
1) Ulga B+R – korzystne zmiany
2) Ulga dla innowacyjnych pracowników
3) Ulga na prototyp
4) Ulga na wprowadzenie do obrotu nowego produktu
5) Ulga na ekspansję produktową
6) Ulga na robotyzację
7) Ulga na wspieranie sportu, kultury i edukacji
8) Ulga IPO
9) Ulga konsolidacyjna
V. Strategia podatkowa – planowane zmiany.
VI. Skutki zniesienia stanu epidemii Covid (biała lista, certyfikaty rezydencji, kary umowne, interpretacje podatkowe itd.)
