LTCA

OPIS SZKOLENIA

Celem szkolenia jest omówienie ciągle żywej tematyki w podatkach, czyli składki zdrowotnej w świetle zmian od 2025 roku. Podstawa to utrwalenie zagadnień związanych z odliczaniem składek społecznych przedsiębiorcy czy poniesionymi stratami. Mimo wielu lat obowiązywania ulg (rehabilitacyjna, darowizny czy na dzieci) co roku warto sprawdzić co nowego w tych ulgach widzi Dyrektor KIS. Warto też odpowiedzieć sobie na pytanie, czy występowanie z wnioskiem do naczelnika o ograniczenie zaliczek ma rację bytu. A na koniec nieustająca diagnoza możliwości skorzystania ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem.

Jako bonus arkusz „szacunki” usprawniający pracę przy występowaniu z wnioskiem o ograniczenie zaliczek w danym roku podatkowym.

PROGRAM

Składka zdrowotna – czy rok 2025 coś zmienił?

Zaliczenie do kosztów a odliczenie od podatku

1. Model KUP – zaliczenie do kosztów uzyskania przychodu

Kto i czy może:

• Przedsiębiorcy na skali podatkowej

• Przedsiębiorcy na podatku liniowym

• Przedsiębiorcy na ryczałcie (z ograniczeniami)

Zasady:

• Składka pomniejsza podstawę opodatkowania

• Faktycznie zapłacona składka

• Rozliczenie w roku zapłaty

• Wpływ na wysokość podatku

2. Model KUP – odliczenie od dochodu/przychodu

Kto i czy może:

• Przedsiębiorcy na skali podatkowej

• Przedsiębiorcy na podatku liniowym

• Przedsiębiorcy na ryczałcie (z ograniczeniami)

Zasady:

• Składka pomniejsza podstawę opodatkowania

• Faktycznie zapłacona składka

• Rozliczenie w roku zapłaty

• Wpływ na wysokość podatku

Odliczanie strat

1. Strata z działalności gospodarczej

• Strata ze źródła "pozarolnicza działalność gospodarcza"

• Skala podatkowa vs. podatek liniowy

• Przedsiębiorcy na ryczałcie

2. Strata z najmu/dzierżawy

• Rozliczanie straty z najmu prywatnego

• Najem w działalności gospodarczej

• Ograniczenia i warunki

3. Sytuacje specjalne

• Strata przy zmianie formy opodatkowania

• Strata przy likwidacji działalności

• Strata w spółce osobowej (transparent podatkowy)

Odliczanie składek społecznych

1. Zasady ogólne odliczania

• Odliczenie od przychodu (nie od dochodu, nie od podatku)

• Moment odliczenia – zasada kasowa

• Jakie składki można odliczyć:

• Emerytalna

• Rentowa

• Wypadkowa

• Chorobowa

• WYŁĄCZNIE składki finansowane przez ubezpieczonego

2. Składki NIE podlegające odliczeniu

• Składki na FP i FGŚP

3. Mechanizm odliczenia

• Odliczenie w momencie zapłaty (nie naliczenia)

• Składki zapłacone w 2025 za 2025 i za 2024

• Składki za grudzień 2025 zapłacone w styczniu 2026

• Przykłady rozliczeń kasowych

4. Przypadki specjalne

• Zaległe składki – czy można odliczyć

• Nadpłata składek – konsekwencje podatkowe

• Zwrot składek – korekta odliczenia

• Umorzenie składek

Ulgi podatkowe

A. Ulga rehabilitacyjna

• Kto może skorzystać (osoby niepełnosprawne, opiekunowie)

• Wydatki kwalifikowane:

• Leki i sprzęt rehabilitacyjny

• Przystosowanie mieszkania

• Transport i pomoc osobista

• Limity odliczeń

• Dokumentacja (recepty, faktury, orzeczenia)

B. Darowizny

• Darowizny na cele: pożytku publicznego, kultu religijnego, krwiodawstwo

• Limity odliczeń (6% dla OPP, 10% dla kultu religijnego)

• Wymagane dokumenty (PIT-8C, umowy, potwierdzenia)

• Darowizny nieobjęte ulgą

C. Ulga na dzieci

• Warunki skorzystania (dzieci małoletnie, uczące się, niepełnosprawne)

• Kwoty ulgi w zależności od liczby dzieci:

• 1 dziecko: 92,67 zł/mies.

• 2 dzieci: 92,67 zł/mies. na każde

• 3 dzieci: 166,67 zł/mies. na 3. i kolejne

• 4+ dzieci: 225 zł/mies. na 4. i kolejne

• Próg dochodowy (112 000 zł lub 56 000 zł na samotnego rodzica)

• Składka zdrowotna ostatnią deską ratunku

• Podział ulgi między rodziców

D. Ulga dla rodzica 4+

czy bać się ulgi czy z niej umiejętnie korzystać w roku podatkowym – arkusz szacunki

Rozliczenie ze współmałżonkiem

Zasady wspólnego rozliczenia

• Warunki skorzystania (pozostawanie w związku małżeńskim)

• Kiedy się opłaca wspólne rozliczenie

• Kalkulacja korzyści

• Zasada "splittingu" - podział dochodów

Procedura rozliczenia

• Wybór formy rozliczenia (PIT-36, PIT-36L,PIT-37)

• Wypełnianie odpowiednich części formularza

• Podpisy i zgody małżonków

• Odrębne źródła przychodów małżonków

Przypadki szczególne

• Rozwód/separacja w trakcie roku

• Śmierć małżonka

• Małżonek za granicą

• Różne źródła dochodów

Informacje

Cena z abonamentem

0,00 PLN

Cena bez abonamentu:

99 PLN + VAT

Czas rozpoczęcia:

10:00
27 marca 2026

Czas zakończenia:

15:00
27 marca 2026

Certyfikat:

TAK – automatycznie do pobrania ze strony (dla posiadaczy abonamentu)
TAK – wysłany po szkoleniu (dla pozostałych uczestników)

Materiały:

Opublikowane będą na naszej platformie maksymalnie do 48 godzin po wydarzeniu (dla posiadaczy abonamentu)

Nagranie:

Opublikowane będzie na naszej platformie maksymalnie do 48 godzin po wydarzeniu (dla posiadaczy abonamentu)

Izabela Leśniewska

Izabela Leśniewska jest doradcą podatkowym o numerze wpisu 07463, zatrudnionym w Kancelarii Doradztwa Podatkowego Alo-2 sp. z o.o. Jest specjalistką od tarczy antykryzysowych i rozliczeń podatkowych z tym związanych, a także autorką artykułów na stronie prawo.pl i ekspertką w Rzeczpospolitej. Prowadzi szkolenia nt. Polskiego Ładu, a w szczególności składki zdrowotnej i ulgi dla klasy średniej.

Karolina Purchała
Specjalista ds. administracji i obsługi klienta

+48 575 692 694
karolina.purchala@ltca.pl

Dominika Tarnowska
Specjalistka ds. szkoleń i relacji z klientem

+48 537 523 409
dominika.tarnowska@ltca.pl

Chcesz zorganizować szkolenie zamknięte?

Skontaktuj się z nami telefonicznie albo mailowo (dane kontaktowe poniżej) lub wypełnij formularz znajdujący się obok.

Zaletą szkoleń zamkniętych jest możliwość dostosowania zawartości merytorycznej spotkania, terminu i miejsca realizacji. Tu z pomocą przychodzą eksperci Akademii LTCA uznani w Polsce specjaliści, praktycy w dziedzinie prawa, podatków, rachunkowości, kadr, płac i finansów.

Program szkolenia dopasowany do Państwa potrzeb
Doświadczeni trenerzy
Indywidualne konsultacje z trenerem
Materiały szkoleniowe
Imienny certyfikat itp.

Karina PakSpecjalistka ds. szkoleń

+48 570 908 313
karina.pak@ltca.pl

Paulina BarwickaDyrektor ds. Szkoleń Biznesowych

+48 574 485 011
paulina.barwicka@ltca.pl

*pola obowiązkowe

Współadministratorami danych osobowych podanych w formularzu kontaktowym są spółki Grupy LTCA tj. LTCA Zarzycki Niebudek Kubicz Sp. k. oraz LTCA II Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Miodowa 1, 00-080 Warszawa. Pani/Pana dane osobowe przetwarzane będą w celu udzielenia odpowiedzi na przesłaną wiadomość. ▼ rozwiń