LTCA

OPIS WEBINARU

Nadużycia i oszustwa VAT w transakcjach transgranicznych - dominujące mechanizmy wyłudzeń. Identyfikacja zagrożeń, ocena ryzyka transakcji - stosowanie przez przedsiębiorców metodyki należytej staranności w celu ograniczania negatywnych skutków finansowych i karnych związanych z zarzutem świadomego uczestnictwa w łańcuchu dostaw towarów, stanowiącym nadużycie VAT.

PROGRAM

1. Współczesna przestępczość VAT - charakterystyka.

2. Wybrane zagadnienia prawne, związane z funkcjonowaniem podatku od towarów i usług w aspekcie instytucji nadużycia na gruncie ustawy VAT.

3. Dominujące mechanizmy oszustw VAT - charakterystyka i przykłady. Nowe trendy nadużyć, związane z rozwojem technologii i infrastruktury cyfrowej.

4. Zabezpieczanie się podatników przed nieświadomym udziałem w nadużyciu VAT (analiza ryzyka, weryfikacja kontrahentów, metodyka należytej staranności, dobre praktyki) z uwzględnieniem aktualnej linii orzecznictwa krajowego i TSUE.

5. Identyfikacja i zwalczanie nadużyć VAT przez organy ścigania i służby celno-skarbowe - stosowane procedury i narzędzia informatyczne (VIES, JPK-VAT, STIR, SENT).

6. Zmiany prawne dokonane w ostatnich latach w zakresie uszczelniania VAT. Propozycje resortu finansów dalszych działań w tym kierunku.