CIT od podstaw - poziom rozszerzony

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane z podatkiem minimalnym. Odpowiemy na pytania, na czym polega podatek minimalny, kogo dotyczy i jakie grupy podmiotów zostały z niego wyłączone.

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane z podatkiem minimalnym. Odpowiemy na pytania, w jaki sposób wyliczyć rentowność spółki oraz jakie są wyłączenia z kalkulacji rentowności.

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane z podatkiem minimalnym. Odpowiemy na pytania, w jaki sposób wyliczyć podstawę opodatkowania, wysokość podatku oraz jakich odliczeń można dokonać.

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane z globalnym podatkiem minimalnym. Odpowiemy na pytania, czym jest PILLAR II, kto podlega pod ten podatek i jak się na niego przygotować.

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane z podatkiem od przychodów z budynków. Odpowiemy na pytania, kogo dotyczy podatek, jak wyliczyć podstawę opodatkowania i kiedy nie zapłacimy podatku.

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane ze spółką nieruchomościową na gruncie ustawy o CIT. Odpowiemy na pytania, jaka jest definicja spółki nieruchomościowej i jakie obowiązki ma taka spółka.

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane z podatkową grupą kapitałową. Odpowiemy na pytania, czym jest PGK, jakie są warunki utworzenia PGK oraz jakie korzyści wiążą się z PGK.

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane z opodatkowaniem spółek holdingowych. Przejdziemy przez kluczowe definicje: spółki holdingowej oraz spółki zależnej, aby następnie omówić zwolnienia podatkowe przewidziane właśnie dla spółek holdingowych.

Podczas tej lekcji powiemy o podatku od przerzuconych dochodów – jakich podmiotów dotyczy, jaka jest podstawa opodatkowania oraz stawka podatku, a także termin jego zapłaty.

Podczas tej lekcji omówimy podatkową metodę ustalania różnic kursowych. Powiemy o przychodach i kosztach z tytułu – odpowiednio – dodatnich i ujemnych różnic kursowych.

Podczas tego spotkania omówimy zagadnienia związane ze strategią podatkową oraz obowiązku publikacji informacji z realizacji strategii podatkowej – kogo dotyczy, jak powinna wyglądać taka informacja oraz jaki jest termin jej publikacji.

Podczas tego spotkania przedstawimy podstawowe informacje dotyczące przesyłania ksiąg w formie elektronicznej (JPK-CIT) wraz ze wskazaniem harmonogramu obowiązywania zmian, podmiotów obowiązanych i zwolnionych oraz podstawowego zakresu przesyłanych danych.

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się jakie są zasady użycia metody MCO, jaki jest zakres stosowania metody MCO, jakie jest prawidłowe zastosowanie metody MCO, jak prawidłowo określić marżę ceny odprzedaży i kalkulować ceny zakupu, jak dokonywać wyboru wskaźnika rentowności, jakie są trudności w stosowaniu MCO i jak metoda MCO wypada w porównaniu z innymi metodami.

Podczas tej lekcji powtórzymy podstawowe zasady związane z podatkiem u źródła (WHT), m.in. zasady poboru podatku, terminy wpłaty WHT, a także wyjaśnimy pojęcie „dochodów osiąganych na terytorium Polski".

Podczas tego spotkania omówimy katalog wszystkich należności podlegających opodatkowaniu u źródła – zarówno na mocy ustawy o CIT, jak i ustawy o PIT. Powiemy również o możliwości stosowania przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Podczas tego spotkania omówimy katalog wszystkich należności podlegających opodatkowaniu u źródła – zarówno na mocy ustawy o CIT, jak i ustawy o PIT. Powiemy również o możliwości stosowania przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Podczas tej lekcji skupimy się na definicji rezydencji podatkowej – zarówno na gruncie ustawy o CIT, jak i ustawy o PIT – ustalanej na potrzeby podatku u źródła.

W ramach tej lekcji omówiona zostanie należyta staranność – czym jest oraz jakie ma znaczenie na gruncie podatku u źródła. Powiemy również, jakie dokumenty należy pozyskiwać celem dochowania należytej staranności.

Podczas tej lekcji skupimy się na obowiązkach sprawozdawczych w zakresie podatku u źródła. Powiemy przede wszystkim o tym, kiedy wymagane jest składanie deklaracji (CIT-10Z oraz PIT-8AR), a także informacji IFT, w jakich terminach należy je składać oraz jakie urzędy skarbowe są właściwe.

Podczas tego spotkania zaprezentowane zostaną zasady i przesłanki do zastosowania zwolnień z WHT dla należności licencyjnych, odsetek oraz dywidend, które przewidziane są przepisami ustawy o CIT.

Podczas tej lekcji omówione zostaną zasady tzw. mechanizmu „pay&refund", tj. zasady poboru WHT przy należnościach przekraczających 2 mln zł. Przedstawione zostaną również możliwości, które pozwalają na niepobieranie podatku pomimo podlegania pod mechanizm pay&refund oraz zasady odzyskiwania zapłaconego WHT w ramach postępowania zwrotowego.

Podczas tego spotkania skupimy się na problemach praktycznych związanych z podatkiem u źródła. Omówione zostanie również najnowsze podejście organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie najbardziej popularnych należności wypłacanych za granicę. A ponadto przedstawione zostanie podejście organów podatkowych odnośnie pozyskiwania certyfikatów rezydencji.

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się jak interpretowana jest definicja znaczącego wpływu na gruncie przepisów o cenach transferowych, jak do wywierania znaczącego wpływu na inne podmioty podchodzą organy podatkowe, jak ocenić swoje obowiązki dokumentacyjne przez pryzmat „wywierania znaczącego wpływu", na co zwrócić szczególną uwagę przy ocenie obowiązków dokumentacyjnych oraz gdzie może pojawić się ryzyko.

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się jakie są najczęściej kontrolowane transakcje, jakie są czynniki wpływające na typowanie podmiotów do kontroli, jakie są narzędzie do typowania podmiotów do kontroli, jak zabezpieczyć obszar cen transferowych w trakcie roku, jakie są najczęstsze błędy/problemy podatników, na co zwrócić uwagę przy sporządzaniu dokumentacji cen transferowych, jakie najczęściej padają pytania podczas kontroli oraz jak współpracować z organem podatkowym podczas kontroli.

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się czym jest metoda PCN, jakie są przesłanki stosowania metody PCN, jakie są warianty metody PCN, jak metoda PCN wypada w porównaniu z innymi metodami, jakie są typowe obszary zastosowania metody PCN, jakie są trudności i błędy w stosowaniu metody PCN

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się jakie są zasady użycia metody koszt plus, jaki jest zakres stosowania metody koszt plus, jak określać bazę kosztową, jak prawidłowo określać narzutu zysku oraz kalkulować cenę, jakie są mocne i słabe strony metody koszt plus, jakie są trudności i błędy w stosowaniu metody koszt plus oraz jak metoda koszt plus wypada w porównaniu z z innymi metodami

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się jakie są zasady użycia metody MMTN, jaki jest zakres stosowania metody MMTN, jak dokonać prawidłowego wyboru podmiotu, jak określić marżę zysku netto, jak określić bazę, jak dokonać wyboru wskaźnika rentowności, jak dokonywać porównania rentowności, jakie są trudności w stosowaniu MMTN, jak metoda MMTN wypada w porównaniu z innymi metodami.

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się jaki jest zakres stosowania metody podziału zysku, czym jest analiza udziału, czym jest analiza rezydualna, jakie są czynniki podziału zysku, jakie są przykładowe transakcje, w których stosuje się podział zysku oraz czym są i kiedy stosujemy techniki wyceny.

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się, czemu służy sporządzanie analizy danych porównawczych, jak zapewnić jej zgodność z przepisami oraz kiedy i w jakim zakresie należy ją aktualizować. Omówione zostaną również najczęstsze błędy popełniane w analizach.

Podczas lekcji uczestnicy dowiedzą się jakie są najczęściej kontrolowane transakcje, jakie są czynniki wpływające na typowanie podmiotów do kontroli, jakie są narzędzie do typowania podmiotów do kontroli, jak zabezpieczyć obszar cen transferowych w trakcie roku, jakie są najczęstsze błędy/problemy podatników, na co zwrócić uwagę przy sporządzaniu dokumentacji cen transferowych, jakie najczęściej padają pytania podczas kontroli oraz jak współpracować z organem podatkowym podczas kontroli.

Podczas tego spotkania przedstawimy podstawowe informacje dotyczące definicji działalności badawczo-rozwojowej i podstawowych przesłanek warunkujących identyfikację prac B+R wraz z przytoczeniem przykładów branżowych i najczęstszym nieprawidłowości.

Podczas tego spotkania przedstawimy podstawowe informacje dotyczące poszczególnych rodzajów kosztów kwalifikowanych podlegających odliczenia w ramach ulgi B+R wraz z odniesieniem się przykładów praktycznych.

Trzecia część poświęcona uldze B+R. Podczas tego spotkania omówimy zasady rozliczania kosztów kwalifikowanych ich odliczenia od dochodów, nie wyłączając przedstawienia kwestii związanych ze sposobem wykazania ulgi oraz wartością odliczeń u podmiotu posiadającego status CBR (Centrum Badawczo-Rozwojowego).

Podczas tego spotkania omówimy zasady stosowania ulgi na innowacyjnych pracowników, w tym przedstawimy definicję innowacyjnego pracownika oraz zaprezentujemy jak sposób wypłaty wynagrodzenia może wpływać na okres rozliczenia tej ulgi.

Pierwsza część poświęcona uldze na prototyp. Podczas tego spotkania omówimy istotę stosowania ulgi na prototyp oraz zasady rozliczenia ulgi. Nacisk położony zostanie na wykazanie podstawowych kwestii związanych z identyfikacją prototypu i rodzajem określonego kosztu możliwego do odliczenia.

Druga część poświęcona uldze na prototyp. Podczas tego spotkania precyzujemy poszczególnego rodzaju koszty kwalifikowane, tj. koszty produkcji próbnej oraz koszty wprowadzenia na rynek nowego produktu.

Podczas tego spotkania zaprezentowane zostaną zasady rozliczenia ulgi na robotyzację, w tym omówimy definicję robota przemysłowego oraz katalog kosztów uzyskania przychodów możliwych do odliczenia w ramach tzw. Robotyzacji.

Podczas tego spotkania zaprezentowane zostaną zasady rozliczenia ulgi na robotyzację, w tym omówimy definicję robota przemysłowego oraz katalog kosztów uzyskania przychodów możliwych do odliczenia w ramach tzw. robotyzacji.

Podczas tego spotkania przedstawimy podstawowe informacje dotyczące ulgi CSR dla wpierających działalność sportową, naukową lub kulturalną, dla których ustawa PIT oraz ustawa o CIT przewidują analogiczne przepisy. Omówimy zakres stosowania ulgi i istotę umów sponsoringowych.

Podczas tego spotkania przedstawimy podstawowe informacje dotyczące preferencyjnego opodatkowania dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP BOX), dla których ustawa PIT oraz ustawa o CIT przewidują analogiczne przepisy. Omówimy zakres stosowania preferencji, rodzaje kwalifikowanych praw własności intelektualnej oraz rodzaj dochodu i sposób jego obliczenia na potrzeby IP BOX.