CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest omówienie podstawowych zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych. Podczas szkolenia przedstawimy ogólne zasady opodatkowania CIT, zasady rozliczania przychodów i kosztów podatkowych, odliczenia od podstawy opodatkowania i inne zagadnienia związane z CIT.
Grupa docelowa: szkolenie przeznaczone zarówno dla osób początkujących, które rozpoczynają pracę w księgowości, jak również osób doświadczonych, które chcą usystematyzować wiedzę (dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu).
PROGRAM
I. Limity i ograniczenia
1. Naruszenie regulacji w zakresie płatności bezgotówkowych i przepisów o „białej liście” a koszty podatkowe
2. Naruszenie regulacji w zakresie obowiązkowego „split payment” a koszty podatkowe
3. Koszty finansowania dłużnego a limit KUP
II. Amortyzacja środki trwałe, wartości niematerialne i prawne
1. Środki trwałe i WNiP – definicje
2. Ustalenie wartości początkowej
3. Zasady i metody amortyzacji
4. Remont a ulepszenie środków trwałych
5. Straty w majątku trwałym
6. Inwestycje w obcym środku trwałym
7. Likwidacja
III. Odliczenia i ulgi w CIT - zasady obliczania oraz wykazywania w deklaracji CIT
1. Darowizny, w tym darowizny celowe (np. cele charytatywne)
2. Odliczenie straty
3. Atrakcyjność finansowania własnego (hipotetyczne odsetki - NID)
4. Ulga na złe długi
5. Ulga B+R
6. Ulga na innowacyjnych pracowników
7. Ulga na produkcje próbną i wprowadzenie do obrotu nowego produktu
8. Ulga na robotyzację
9. Ulga na ekspansje produktową
10. Ulga na wspieranie sportu, kultury i nauki
11. Ulga IPO
12. Ulga konsolidacyjna
13. Ulga IP BOX
IV. Inne zagadnienia
1. Podatek od przychodów z budynków
2. Podatek minimalny w CIT
3. Estoński CIT – omówienie istoty regulacji
V. Zasady wypełniania CIT-8 z załącznikami – krok po kroku
