CIT od podstaw cz. II – wybrane zagadnienia

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest omówienie podstawowych zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych. Podczas szkolenia przedstawimy ogólne zasady opodatkowania CIT, zasady rozliczania przychodów i kosztów podatkowych, odliczenia od podstawy opodatkowania i inne zagadnienia związane z CIT. 

Grupa docelowa: szkolenie przeznaczone zarówno dla osób początkujących, które rozpoczynają pracę w księgowości, jak również osób doświadczonych, które chcą usystematyzować wiedzę (dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu).

PROGRAM

I. Limity i ograniczenia

1. Naruszenie regulacji w zakresie płatności bezgotówkowych i przepisów o „białej liście” a koszty podatkowe

2. Naruszenie regulacji w zakresie obowiązkowego „split payment” a koszty podatkowe

3. Koszty finansowania dłużnego a limit KUP

II. Amortyzacja  środki trwałe, wartości niematerialne i prawne

1. Środki trwałe i WNiP – definicje

2. Ustalenie wartości początkowej 

3. Zasady i metody amortyzacji

4. Remont a ulepszenie środków trwałych

5. Straty w majątku trwałym

6. Inwestycje w obcym środku trwałym

7. Likwidacja 

III. Odliczenia i ulgi w CIT - zasady obliczania oraz wykazywania w deklaracji CIT

1. Darowizny, w tym darowizny celowe (np. cele charytatywne)

2. Odliczenie straty

3. Atrakcyjność finansowania własnego (hipotetyczne odsetki - NID)

4. Ulga na złe długi

5. Ulga B+R

6. Ulga na innowacyjnych pracowników

7. Ulga na produkcje próbną i wprowadzenie do obrotu nowego produktu

8. Ulga na robotyzację

9. Ulga na ekspansje produktową

10. Ulga na wspieranie sportu, kultury i nauki

11. Ulga IPO

12. Ulga konsolidacyjna

13. Ulga IP BOX 

IV. Inne zagadnienia

1. Podatek od przychodów z budynków

2. Podatek minimalny w CIT 

3. Estoński CIT – omówienie istoty regulacji 

V. Zasady wypełniania CIT-8 z załącznikami – krok po kroku