CIT w branży produkcyjnej

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie problematyki podatków CIT w branży produkcyjnej. Szkolenie obejmuje wyłącznie zagadnienia branżowe, które zostały wybrane na bazie naszej wieloletniej praktyki w obsłudze podatkowej firm z branży produkcyjnej.

Nasi eksperci skupiają się na poszczególnych zagadnieniach, omawiając regulacje ustawowe oraz najnowsze interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów administracyjnych.

UWAGA:

Grupa docelowa:  dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu oraz inne osoby zajmujące się podatkami w danej organizacji.

PROGRAM

Podatek CIT:

1. Przychody podatkowe – moment rozpoznania przychodu w branży produkcyjnej. Data sprzedaży towaru a data wystawienia faktury? 
2. Zaliczki / przedpłaty na poczet sprzedaży towaru 
3. Przychody rozliczane kasowo – odsetki, kary umowne i odszkodowania od dostawców. 
4. Korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów – kiedy wstecz a kiedy na bieżąco? 
5. Koszty uzyskania przychodów w branży produkcyjnej – uwagi ogólne. Podział na koszty bezpośrednie, koszty pośrednie i inne.
   Omówienie przepisów ustawy o CIT istotnych dla rozliczenia kosztów w czasie
6. Alokacja kosztów bezpośrednich i pośrednich dla wydatków związanych z produkcją – podejście podatkowe a podejście bilansowe 
7. Moment potrącenia kosztów wynagrodzeń pracowniczych z narzutami oraz odpisów amortyzacyjnych 
8. Koszty uzyskania przychodów charakterystyczne dla branży produkcyjnej – straty inwentaryzacyjne (magazynowe),
   likwidacja środków trwałych, koszty zaniechanych inwestycji
9. Koszty reklamacji jakościowych i logistycznych a także kary umowne i odszkodowania – koszty uzyskania przychodów
10. Środki trwałe w branży produkcyjnej, remont / konserwacja oraz modernizacja środków trwałych w branży produkcyjnej 
11. Koszty pozyskania finansowania – limitowanie kosztów podatkowych (art. 15c CIT)
12. Koszty pracownicze w branży produkcyjnej PIT/CIT (wynagrodzenia, premie itd.), w tym koszty BHP i benefitów pracowniczych
13. Koszty marketingowe / reprezentacyjne i koszty działu sprzedaży (np. koszty akwizycji, spotkania z kontrahentami)
    a podatkowe koszty uzyskania przychodów
14. Wierzytelności nieściągalne i ulga na złe długi w branży produkcyjnej.
15. Ulgi podatkowe firm z branży produkcyjnej, w szczególności: ulga B+R, ulga na prototyp, ulga na robotyzację.