CEL SZKOLENIA
Ceny transferowe niezmiennie są jednym z głównych punktów zainteresowania organów podatkowych. Coraz liczniejsze kontrole transakcji realizowanych przez podmioty powiązane, dają coraz lepsze wyniki kontroli. Organy podatkowe dysponują większą ilością narzędzi do typowania podmiotów oraz coraz większym doświadczeniem i wiedzą z zakresu przeprowadzania kontroli cen transferowych.
Podczas szkolenie uczestnicy dowiedzą się jak przygotować się na kontrolę z cen transferowych, jak w praktyce wyglądają takie kontrole, na co zwrócić szczególną uwagę przy sporządzaniu dokumentacji cen transferowych oraz jak zarządzać ryzykiem w przedmiotowym zakresie.
PROGRAM
I. Kontrole z zakresu cen transferowych
1. Najnowsze statystki z zakresu kontroli
2. Plany Ministerstwa Finansów związane z dalszymi kontrolami
3. Transakcje najczęściej kontrolowane przez organy podatkowe
4. Czynniki wpływające na wytypowanie podmiotu do kontroli
5. Narzędzia służące do typowania podmiotów do kontroli
II. Jak prawidłowo przygotować się do kontroli z obszaru cen transferowych
1. Zarządzanie cenami transferowymi – jak zabezpieczyć obszar cen transferowych w trakcie roku podatkowego
2. Warunki rynkowe transakcji – czy tylko cena ma znaczenie?
3. Najczęstsze błędy podatników, prawidłowe ustalenie ceny rynkowej, transakcja usług wewnątrzgrupowych
4. Dokumentacja cen transferowych – na co zwrócić szczególną uwagę przy sporządzaniu dokumentacji przy kontroli
5. Modele współpracy – czy analiza funkcjonalna ma znaczenie dla organów podatkowych, jaki ma wpływ na wynik transakcji
6. Dokumentacja cen transferowych od grupy – czy organy podatkowe kwestionują jej kompletność i prawidłowość
7. Wymiana informacji podatkowych – jak często organy podatkowe korzystają z tej możliwości przy kontroli cen transferowych
8. Korekty cen transferowych – wątpliwości odnośnie klasyfikacji
9. Możliwość recharakteryzacji transakcji przez organy podatkowe, a jej konsekwencje dla podatników
10. Restrukturyzacje, proces ich identyfikacji i wpływ na wyniki kontroli transakcji.
11. Transakcje nieodpłatne pomiędzy podmiotami powiązanymi – jakie niosą ryzyko podczas kontroli i kiedy mogą być rynkowe.
12. Przykłady najczęstszych pytań organów podatkowych podczas kontroli z obszaru cen transferowych
13. Jak współpracować z organem podatkowym podczas kontroli.
III. Analiza benchmarkingowa i analiza zgodności jako narzędzie do ograniczenia ryzyka podatkowego i karnoskarbowego
1. Czy każdy ma obowiązek badania rynkowości cen?
2. Kiedy należy sporządzić analizę benchmarkingową, a kiedy analizę zgodności?
3. Źródła danych
4. Analizy danych porównawczych – jak wybrać metodę weryfikacji ceny transferowej.
IV. Obowiązki sprawozdawcze
1. Obowiązek sporządzenia informacji TP-R – dane wykazywane w informacji
2. Obowiązek złożenia oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji
3. Osoby odpowiedzialne za złożenie oświadczenia i informacji TP-R
V. Sankcje
