CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przybliżenie uczestnikom kluczowych problemów oraz zmian w zakresie struktury i możliwego zastosowanie jednolitych plików kontrolnych przez organy podatkowe, a w szczególności pliku JPK_V7M(K) oraz JPK_FA.
W ostatnich latach, ale także w najbliższej przyszłości pliki JPK stają się coraz bardziej powszechnym narzędziem nadzoru i kontroli wykorzystywanym w bieżącej działalności organów podatkowych. Już od wielu lat podatnicy zobowiązani są przesyłać JPK przygotowywany na potrzeby rozliczenia VAT, a 2023 r. przyniesie konieczność wdrożenia w firmach również plików JPK związanych z podatkiem dochodowym. Ciągle jednak należy pamiętać, iż każdy z podatników zobowiązany może być do posiadania jeszcze innych jednolitych plików kontrolnych. W ramach szkolenia omówiona zostanie zarówno struktura każdego z przewidzianych prawem plików, ze wskazaniem najistotniejszych pozycji i informacji w nim zawartych, ale również ich praktyczne zastosowanie przez organy podatkowe w ramach ewentualnych czynności kontrolnych.
Szkolenie adresowane jest do pracowników pionów finansowo-księgowych i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe.
PROGRAM
I. INFORMACJE WSTĘPNE:
1) Istota jednolitego pliku kontrolnego. Czy struktury logiczne JPK mają wyższą rangę niż ustawa o rachunkowości i ustawy podatkowe? Czy struktury logiczne stanowią przepisy prawa?
2) Podmioty zobowiązane do prowadzenia ksiąg podatkowych przy użyciu programów komputerowych
3) Obowiązkowe prowadzenie ewidencji VAT elektronicznie kto, od kiedy, jakie konsekwencje?
4) Przedsiębiorstwa zagraniczne a JPK
5) Kto może zwrócić się z żądaniem o JPK? – czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, postępowanie kontrolne, postępowanie podatkowe, kontrola krzyżowa
6) W jakim terminie należy przedłożyć JPK na wezwanie organu podatkowego?
II. OMÓWIENIE POSZCZEÓLNYCH JEDNOLITYCH PLIKÓW KONTROLNYCH:
1) Kształt strukturalny JPK
– Czy JPK to jeden plik?
– Czy JPK (inne niż JPK_VAT) należy przygotowywać na bieżąco?
– Rozbudowana struktura podmiotu a JPK
– Różne programy księgowe u jednego podatnika a JPK
– skąd brać dane do JPK
2) Struktura logiczna JPK – Księgi rachunkowe
– Przeznaczenie pliku i możliwości wykorzystania
– Pola obowiązkowe
– Pola nieobowiązkowe
3) Struktura logiczna JPK – Magazyn
– Przeznaczenie pliku i możliwości wykorzystania
– Pola obowiązkowe
– Pola nieobowiązkowe
4) Struktura logiczna JPK – Rachunek bankowy
– Przeznaczenie pliku i możliwości wykorzystania
– Pola obowiązkowe
– Pola nieobowiązkowe
5) Struktura logiczna JPK – Ewidencja sprzedaży i zakupu
– Przeznaczenie pliku i możliwości wykorzystania
– Pola obowiązkowe
– Pola nieobowiązkowe
6) Struktura logiczna JPK – Faktury VAT
– Przeznaczenie pliku i możliwości wykorzystania
– Pola obowiązkowe
– Pola nieobowiązkowe
7) Struktura logiczna JPK – Księga przychodów i rozchodów
– Przeznaczenie pliku i możliwości wykorzystania
– Pola obowiązkowe
– Pola nieobowiązkowe
8) Struktura logiczna JPK – Ewidencja przychodów
– Przeznaczenie pliku i możliwości wykorzystania
– Pola obowiązkowe
– Pola nieobowiązkowe
9) Struktura logiczna JPK – VAT (V7M/K)
– Przeznaczenie pliku i możliwości wykorzystania
– Pola obowiązkowe
– Pola nieobowiązkowe
III. ZMIANY W JPK V7M(K)- ZMIANY OD LIPCA 2021 R. ORAZ OD STYCZNIA 2022 R.:
1) Wykazywanie paragonów z NIP
2) Wykazywanie paragonów za przejazd autostradą oraz biletów za przewóz osób – rozszerzenie możliwości odliczenia podatku,
3) Zmiany w stosowaniu symboli GTU, m.in. dotyczących leków, alkoholi, części budowli i lokali, usług niematerialnych, w tym zmiany w grupowaniach:
– GTU_01
– GTU_03
– GTU_06
– GTU_07
– GTU_08
– GTU_09
– GTU_10
– GTU_12
– GTU_13
4) Radykalne zmiany w stosowaniu oznaczeń MPP (mechanizm podzielonej płatności) oraz TP (podmioty powiązane):
– W jakich przypadkach należy używać oznaczenia TP?
– Dobrowolne objęcie transakcji mechanizmem podzielonej płatności przez sprzedawcę, a oznaczenie MPP
– Dobrowolne objęcie transakcji mechanizmem podzielonej płatności przez nabywcę, a oznaczenie MPP
5) Oznaczanie GTU i kodami procedur dokumentów RO i WEW
6) Ujmowanie korekt podatku naliczonego na podstawie dokumentów WEW
7) Zmiany w zakresie danych przy imporcie towarów
8) Przepisy przejściowe