Konferencja Podatki CIT i VAT w branży TSL – zagadnienia branżowe oraz Polski Ład

CEL KONFERENCJI

Celem konferencji jest kompleksowe problematyki podatków CIT i VAT w branży TSL.

Szkolenie będzie obejmowało omówienie zagadnień w dwóch obszarach:

1. Wprowadzenia obszernego pakietu zmian związanych z Polskim Ładem oraz
2. Omówienie kluczowych zagadnień branżowych

Nasi eksperci skupiają się na poszczególnych zagadnieniach, omawiając regulacje ustawowe oraz najnowsze interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów administracyjnych.

PROGRAM

I. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku CIT mające wpływ na rozliczenia podatkowe firm z branży TSL.

1. Podatek „minimalny” CIT
2. Spółki holdingowe
3. Rewolucyjne zmiany w podatku u źródła
4. Zasady ustalania rezydencji podatkowej
5. Nowy CIT „estoński”
6. Cienka kapitalizacja
7. Odsetki od pożyczki na nabycie udziałów
8. Wypłata ukrytej dywidendy
9. Zakaz przerzucania dochodów
10. Zmiany w cenach transferowych
11. Ulga B+R i IP BOX – korzystne zmiany i możliwość łączenia ulg
12. Ulga dla innowacyjnych pracowników
13. Ulga na prototypy
14. Ulga na robotyzację

II. Pozostałe zmiany istotne dla funkcjonowania przedsiębiorstw.

1. Nowe limity płatności gotówkowych dla konsumentów i firm
2. Sankcje podatkowe dla pracodawców zatrudniających „na czarno”
3. Składki zdrowotne dla pracowników / współpracowników oraz kadry menadżerskiej
4. Przesyłanie ksiąg w formie elektronicznej od 2023 r.
5. Nowe zasady amortyzacji
6. Ryczałt za używanie służbowych aut

III. Wybrane zagadnienia branżowe w CIT:

1. Przychody podatkowe charakterystyczne dla branży TSL: usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne i magazynowe – wykonanie usługi oraz częściowe wykonanie usługi (określenie momentu rozpoznania przychodu)
2. Usługi transportu, spedycji i logistyki rozliczane w okresach rozliczeniowych
3. Zaliczki, przedpłaty a przychody podatkowe
4. Usługi kompleksowe w branży TSL – moment powstania przychodu
5. Kary umowne i odszkodowania (otrzymane i zapłacone) w branży TSL: kary z tytułu wadliwej oraz nieterminowej realizacji usług, kary za zagubienie / uszkodzenie ładunku, kary za przestój oraz inne rodzaje kar i opłat – przegląd najnowszych interpretacji i orzecznictwa. Czy zawsze otrzymane kara / odszkodowanie powoduje powstanie przychodu podatkowego?
6. Rabaty potransakcyjne – data korekty przychodu i kosztu podatkowego
7. Koszty uzyskania przychodów w branży TSL – uwagi ogólne. Podział na koszty bezpośrednie, koszty pośrednie i inne. Omówienie przepisów ustawy o CIT istotnych dla rozliczenia kosztów w czasie
8. Koszty uzyskania przychodów w branży TSL – koszty charakterystyczne dla branży: koszty podwykonawców usług transportowych, licencje na wykonywanie usług transportowych, opłaty drogowe, opłaty administracyjne i inne
9. Niedobory inwentaryzacyjne przy usługach magazynowania – koszty uzyskania przychodów
10. Koszty i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników w branży TSL na gruncie CIT i PIT (wynagrodzenia i składki, imprezy integracyjne i jubileuszowe, szkolenia, ubezpieczenia dodatkowe, nagrody)
11. Podróże służbowe, w tym podróże służbowe kierowców – kluczowe problemy praktyczne związane z rozliczaniem podróży służbowych na gruncie CIT i PIT
12. Przepisy „tarcz antykryzysowych” istotne w czasie kryzysu w branży TSL – wydatki na przeciwdziałanie skutkom COVID-19, możliwość rozliczenia w kosztach kar umownych, modyfikacja przepisów o uldze na złe długi i inne
13. Podatek u źródła w branży TSL: środki transportu wynajmowane (leasingowane), usługi transportu lotniczego i morskiego – omówienie praktycznych aspektów rozliczenia z uwzględnieniem planowanych zmian

IV. Zmiany w Polskim Ładzie dotyczące podatku VAT oraz zmiany z 2021 r. mające wpływ na rozliczenia podatkowe firm z branży przemysłu i produkcji.

1. Grupy VAT
2. Wprowadzenie pakietu „SLIM VAT 1” – w szczególności z miana zasad dokonywania korekt „in plus” oraz „in minus” w tym rak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
3. Zmiany w zakresie raportowania JPK VAT
4. Zmiany wynikające z pakietu „SLIM VAT 2”
5. Krajowy System e-Faktur

V. Wybrane zagadnienia branżowe w VAT:

1. Moment powstania obowiązku podatkowego – usługi jednostkowe, ciągłe, rozliczane okresowo.
2. Wykonanie usługi transportowej, spedycyjnej i logistycznej – jak ustalić właściwą datę.
3. Ustalanie właściwego kursu dla obliczenia podstawy opodatkowania oraz kwoty podatku.
4. Świadczenia kompleksowe w VAT – co z kosztami transportu?
5. Miejsce opodatkowania usług TSL:
a. Usługi świadczone na rzecz konsumentów a usługi B2B.
b. Miejsce opodatkowani usług transportu międzynarodowego.

6. Szczegółowy przegląd zasad opodatkowania transportu krajowego, międzynarodowego i tranzytu na gruncie VAT
7. Stawka 0% VAT – warunki zastosowania
8. Prawo do odliczenia podatku naliczonego – zasady, terminy.