Zagadnienia związane z należytą starannością, w tym w szczególności kwestie związane z niedochowaniem przez podatników należytej staranności w poszczególnych obszarach podatkowych, stanowią przedmiot coraz częstszych kontroli przeprowadzanych przez organy podatkowe. Pomimo częstego odwoływania się przez organy podatkowe do pojęcia „należytej staranności” i sankcjonowania zachowań podatników niezgodnych lub odbiegających od tych norm, wciąż próżno szukać w przepisach legalnej definicji tego pojęcia. Podczas szkolenia omówimy praktyczne aspekty związane z należytą starannością oraz wdrażaniem procedur dochowania należytej staranności w przedsiębiorstwach w zakresie podatku VAT, WHT oraz cen transferowych.
PROGRAM
Należyta staranność w podatku VAT 1. Czym jest należyta staranność w podatku VAT? 2. Metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności – zagadnienia ogólne, cel opracowania metodyki, adresaci metodyki 3. Należyta staranność – jak jej dochować przy nawiązywaniu współpracy z kontrahentem a) Kryteria formalne – jak prawidłowo przeprowadzić weryfikację kontrahenta b) Kryteria transakcyjne – przykłady transakcji objętych ryzykiem 4. Należyta staranność – jak jej dochować przy kontynuacji współpracy z kontrahentem a) Kryteria formalne – jak prawidłowo przeprowadzić weryfikację kontrahenta b) Kryteria transakcyjne – przykłady zachowań objętych ryzykiem 5. Należyta staranność, a prawo do odliczenia podatku VAT a) Prawo do odliczenia VAT jako fundamentalne prawo podatnika b) Brak dochowania należytej staranności, a utrata prawa do odliczenia podatku VAT c) Należyta staranność, działanie w dobrej wierze, a praw do odliczenia d) Należyta staranność, a prawo do odliczenia – przykłady orzecznictwa sądów administracyjnych i TSUE 6. Należyta staranność, a transakcje międzynarodowe (WDT, WNT) – odpowiedź na interpelację MF 7. Należyta staranność, a split payment – czy split payment wpływa na należytą staranność i jak go stosować (objaśnienia MF) 8. Należyta staranność, a Biała Lista – czy weryfikacja białej listy wpływa na należytą staranność, jak weryfikować podmioty (objaśnienia MF) 9. Procedury należytej staranności a) Kto powinien wdrożyć procedurę b) Elementy procedury c) Cel wdrożenia procedury, przed czym może uchronić podatników
Należyta staranność – ceny transferowe 1. Należyta staranność kiedy znajduje zastosowanie – jakie podmioty i dla jakich transakcji mają obowiązek stosowania należytej staranności 2. Transakcje objęte obowiązkiem dokumentacyjnym i limit dla transakcji 3. Pojęcie rzeczywistego właściciela w raju podatkowym 4. Jak prawidłowo zweryfikować obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych? 5. Domniemanie wprowadzone przepisami – kiedy ma zastosowanie 6. Standardy należytej staranności a) Istota standardu należytej staranności b) Standard należytej staranności przy identyfikacji rzeczywistego właściciela – przykłady c) Standard należytej staranności przy weryfikacji podstawy domniemania – przykłady d) Stopniowalność standardu należytej staranności – przykłady e) Wyłączenie należytej staranności w przypadku tzw. złej wiary 7. Sankcje za naruszenie przepisów 8. Procedury należytej staranności d) Kto powinien wdrożyć procedurę e) Elementy procedury f) Cel wdrożenia procedury, przed czym może uchronić podatników
Należyta staranność – WHT 1. Podstawa obowiązku dochowania należytej staranności – art. 26 ust 1 ustawy o CIT 2. Kiedy i kto zobowiązany jest do dochowania należytej staranności – przykłady transakcji 3. Definicja rzeczywistego właściciela 4. Należyta staranność, a obowiązek weryfikacji kontrahentów i transakcji 5. Weryfikacja kontrahenta i należności – od czego zacząć, źródła danych 6. Szczegółowa weryfikacja transakcji i dokumentów źródłowych – jak ją przeprowadzić 7. Wpływ powiązań pomiędzy płatnikiem a podatnikiem na ocenę dochowania należytej staranności 8. Przykłady dochowania należytej staranności między podmiotami niepowiązanymi 9. Zmiany w należytej staranności 2022 10. Należyta staranność w WHT – orzecznictwo 11. Sankcje w przypadku niedochowania należytej staranności 9. Procedury należytej staranności a) Kto powinien wdrożyć procedurę b) Elementy procedury c) Cel wdrożenia procedury, przed czym może uchronić podatników
Informacje
Cena z abonamentem
0,00 PLN
Stan prawny
28.02.2022
Cena bez abonamentu:
199 PLN + VAT
Czas trwania:
4 godziny 5 minut
Certyfikat:
Tak
Materiały:
Tak
Wykład1.1
Część 1 (kurs dostępny po zakupie)
Wykład1.2
Część 2 (kurs dostępny po zakupie)
Wykład1.3
Część 3 (kurs dostępny po zakupie)
Anna Kubicz
Doradca Podatkowy
Anna jest doradcą podatkowym i Partnerem Zarządzającym w Kancelarii LTCA. Ukończyła prawo na Uniwersytecie Warszawskim oraz aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Doświadczenie zawodowe zdobywała w renomowanych kancelariach prawnych i podatkowych, doradzając przy skomplikowanych transakcjach gospodarczych. Koncentruje się na doradztwie z zakresu podatków dochodowych ze szczególnym uwzględnieniem cen transferowych i analiz benchmarkigowych. Zarządzała ponad 300 projektami z zakresu TP. Anna z powodzeniem wdrażała również projekty z zakresu raportowania schematów podatkowych (MDR) oraz systemów compliance. Wykładowca na ponad 300 szkoleniach z zakresu cen transferowych, podatków CIT i VAT, MDR oraz compliance. Regularnie publikuje w prasie branżowej i specjalistycznej. Włada biegle językiem angielskim.
Materiały i certyfikaty dostępne po zakupie. Kliknij odblokuj aby mieć dostęp do materiałów i certyfikatów.
Chcesz zorganizować szkolenie zamknięte?
Skontaktuj się z nami telefonicznie albo mailowo (dane kontaktowe poniżej) lub wypełnij formularz znajdujący się obok.
Zaletą szkoleń zamkniętych jest możliwość dostosowania zawartości merytorycznej spotkania, terminu i miejsca realizacji.
Tu z pomocą przychodzą eksperci Akademii LTCA uznani w Polsce specjaliści, praktycy w dziedzinie prawa, podatków, rachunkowości, kadr, płac i finansów.
