CEL SZKOLENIA
Szkolenie ma na celu przekrojowe przedstawienie problematyki związanej z zarządzaniem funkcją podatkową w przedsiębiorstwie z perspektywy zarządów spółek oraz kadry menedżerskiej.
Podczas szkolenia omówione zostaną kwestie ryzyk, które mogą wystąpić w przypadku naruszenia przepisów podatkowych. Dodatkowo, eksperci poruszą zagadnienia związane z zakresem podmiotowym i przedmiotowym odpowiedzialności zarówno spółki, jak i kadry zarządzającej w tym w szczególności w aspekcie przepisów podatkowych, karnych i karnoskarbowych.
Podczas szkolenia, przedstawione zostaną również rozwiązania zmierzające do ograniczenia ryzyk i odpowiedzialności. W tym aspekcie, omówione zostaną w szczególności aspekty praktyczne związane z budową i wdrożeniem systemu tax compliance, jako narzędzia zapewniającego zgodność prowadzenia działalności z przepisami podatkowymi oraz rolą zarządów w tworzeniu i nadzorowaniu systemu tax compliance.
Końcowo, omówione zostaną zasady konstrukcji rozliczeń pomiędzy członkami zarządu i osobami pełniącymi funkcje kierownicze a spółką.
PROGRAM
I. Budowa systemu podatkowego w Polsce i główne obszary ryzyk.
1. Podatki jako niezbędny element działalności przedsiębiorstwa.
2. Ryzyka podatkowe w spółkach – identyfikacja ryzyka, główne obszary ryzyk na przykładzie wybranych podatków.
3. Główne kierunki kontroli organów podatkowych.
4. Jak prawidłowo zidentyfikować i oszacować ryzyko?
II. Odpowiedzialność spółek oraz kadry zarządzającej za rozliczenia podatkowe.
1. Odpowiedzialność spółki, kadry zarządzającej, służb finansowych oraz pracowników – główne obszary odpowiedzialności za rozliczenia podatkowe:
• opowiedzialność podatkowa;
• odpowiedzialność karna;
• odpowiedzialność karna skarbowa;
• inne rodzaje odpowiedzialności.
2. Podstawowe sposoby ograniczania odpowiedzialności – podział kompetencji, outsourcing, współpraca z organami podatkowymi oraz czynny żal i dobrowolne poddanie się odpowiedzialności.
III. Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie – na czym polega i jaka jest rola zarządu i kadry menadżerskiej w sprawowaniu funkcji podatkowej?
1. Jak prawidłowo zarządzać funkcją podatkową?
2. Sposoby ograniczenia ryzyk podatkowych oraz odpowiedzialności kadry menadżerskiej na przykładzie zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych i pracowników.
3. System zarządzania ryzykiem (tax compliance) jako podstawowe narzędzie do zarządzania podatkami i ograniczania ryzyk i odpowiedzialność.
4. Korzyści płynące z wdrożenia tax compliance oraz rola zarządu we wdrożeniu systemu.
5. Główne elementy systemu tax compliance:
• Strategia podatkowa jako podstawowy dokument określający procedury i procesy podatkowe.
• Procedury dla kadry zarządazjącej oraz podział kompetencji i obowiązków.
• Procedury decyzyjne i obiegu dokumentów.
• Procedury kontrolne (w tym procedury KKS).
• Procedury należytej starnności (m.in VAT, WHT, ceny transferowe).
• System kontroli wewnętrznej – cykliczne audyty i szkolenia.
6. Tax compliance officer – kto i na jakich zasadach powinien pełnić taką funkcję?
7. Budowa systemu tax compliance – case study.
Członkowie zarządu i osoby z kadry kierowniczej a rozliczenia ze spółką – jak prawidłowo skonstruować zasady rozliczeń, aby uniknąć ryzyk i odpowiedzialności?
