Podatki VAT i CIT w branży produkcyjnej

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest kompleksowe problematyki podatków CIT i VAT w branży produkcyjnej. Szkolenie obejmuje wyłącznie zagadnienia branżowe, które zostały wybrane na bazie naszej wieloletniej praktyki w obsłudze podatkowej firm z branży produkcyjnej.

Nasi eksperci skupiają się na poszczególnych zagadnieniach, omawiając regulacje ustawowe oraz najnowsze interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów administracyjnych.

UWAGA: szkolenie ma charakter szkolenia „aktualizowanego”, a więc będzie ono regularnie uzupełniane o nowe zagadnienia (przepisy/interpretacje/orzeczenia), które mogą mieć znaczenie dla rozliczenia podatkowego.

Grupa docelowa:  dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu oraz inne osoby zajmujące się podatkami w danej organizacji.

PROGRAM

Podatek CIT:

• Przychody podatkowe – moment rozpoznania przychodu w branży produkcyjnej. Data sprzedaży towaru a data wystawienia faktury?
• Zaliczki / przedpłaty na poczet sprzedaży towaru
• Przychody rozliczane kasowo – odsetki, kary umowne i odszkodowania od dostawców.
• Korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów – kiedy wstecz a kiedy na bieżąco?
• Koszty uzyskania przychodów w branży produkcyjnej – uwagi ogólne. Podział na koszty bezpośrednie, koszty pośrednie i inne. Omówienie przepisów ustawy o CIT istotnych dla rozliczenia kosztów w czasie
• Alokacja kosztów bezpośrednich i pośrednich dla wydatków związanych z produkcją – podejście podatkowe a podejście bilansowe
• Moment potrącenia kosztów wynagrodzeń pracowniczych z narzutami oraz odpisów amortyzacyjnych
• Koszty uzyskania przychodów charakterystyczne dla branży produkcyjnej – straty inwentaryzacyjne (magazynowe), likwidacja środków trwałych, koszty zaniechanych inwestycji
• Koszty reklamacji jakościowych i logistycznych a także kary umowne i odszkodowania – koszty uzyskania przychodów
• Środki trwałe w branży produkcyjnej, remont / konserwacja oraz modernizacja środków trwałych w branży produkcyjnej
• Koszty pozyskania finansowania – limitowanie kosztów podatkowych (art. 15c CIT)
• Koszty pracownicze w branży produkcyjnej PIT/CIT (wynagrodzenia, premie itd.), w tym koszty BHP i benefitów pracowniczych
• Koszty marketingowe / reprezentacyjne i koszty działu sprzedaży (np. koszty akwizycji, spotkania z kontrahentami) a podatkowe koszty uzyskania przychodów
• Ulga B+R w branży produkcyjnej – kto i na jakich zasadach może skorzystać z ulgi?
• Wierzytelności nieściągalne i ulga na złe długi w branży produkcyjnej.

Podatek VAT:

• Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług i towarów – kiedy dochodzi do dostawy towarów? Pojęcie usług i dostaw ciągłych. Warunki dostawy a moment dokonania dostawy – znaczenie Incoterms dla rozliczeń na gruncie VAT.
• Zaliczki i przedpłaty oraz kaucje i zabezpieczenia – zasady  rozliczeń na gruncie VAT.
• Problematyka świadczeń kompleksowych – dostawa z montażem, dostawa z transportem, koszty pakowania – kiedy mamy do czynienia z usługą kompleksową?
• Kary umowne, odszkodowania i reklamacje a VAT.
• Prawo do odliczenia – kluczowe aspekty praktyczne, ograniczenia w prawie do odliczenia.
• Transakcje międzynarodowe – WDT, WNT, import i eksport towarów, transakcje łańcuchowe i trójstronne, usługi w obrocie zagranicznym – wybrane zagadnienia praktyczne istotne dla firm produkcyjnych z uwzględnieniem pakietu QUICK FIXES.
• Kursy walut na potrzeby VAT.
• Wiążące Informacje Stawkowe – czy warto występować o WIS?
• Nowy JPK – przegląd problemów w aspekcie branży produkcyjnej + zmiany planowane w 2021 r.
• Wybrane zagadnienia praktyczne i orzeczenie TSUE i ich wpływ na rozliczenia VAT w Polsce – m.in. karty paliwowe, import usług, ulga na złe długi, refakturowanie, split payment i biała lista.
• Krajowy System E – faktur, VAT e – commerce, SLIM VAT 2 – przegląd planowanych zmian legislacyjnych w VAT.