Q&A Do nowej schemy JPK

PYTANIA

Pytania ogólne

1. Czy przepisy odnośnie nowego JPK dotyczą rozliczenia dokumentów wrześniowych w październiku czy dokumentów październikowych w listopadzie?
2. Czy kod kraju PL musi być umieszczony w plikach?
3. Jak wykazywać NIP’y w JPK . Są kontrahenci, którzy na swoich fakturach mają nipy z prefixem PL pomimo, że są to przecież transakcje krajowe. Czy gdy kontrahent tak nam podaje to my też tak musimy wykazać w JPK?
4. Czy wpisanie niepełnego numeru faktury będzie błędem?
5. Czy możemy w numerze dokumentu w nowym pliku JPK w przypadku zakupu z dokumentu np. 0000123 dopisać FV lub F? Czy w przypadku np. zakupu usługi importu generujących dokumenty wewnętrzne możemy dopisywać np. FAW?
6. Czy jeśli pracujemy w systemie dostarczonym przez firmę matkę z USA i nie stosujemy polskich znaków, to czy ich brak w nazwie kontrahenta wyjdzie jako błąd JPK?
7. Czy urząd wskazuje, gdzie są błędy w pliku JPK?
8. Jeśli przedsiębiorca nie ma obowiązku wpisania na fakturze sprzedażowej kodu GTU, to biuro rachunkowe rozliczające tą firmę, wysyłające nowe JPK nie ma tych oznaczeń. Czy to księgowy ma wykazać i analizować w JPK?
9. Dla kogo jest kara 500 zł? Dla podmiotu czy osoby, która go składa?

Pytania dotyczące oznaczeń GTU

1. Czy kody GTU musimy wykazywać w JPK po stronie sprzedaży i zakupów?

GTU 01-06

1. Sprzedaż odpadów – oleje silnikowe, przekładniowe i smarowe – czy powinny mieć oznaczeni GTU i MPP?

GTU 07

1. Czy naprawy bieżące, usługi serwisowe na maszynach, gdzie na fakturach wyszczególnione są użyte i tym samym sprzedawane do tego części podlegają pod jakieś GTU?
2. W jaki sposób oznaczyć sprzedaż samochodów używanych pracownikom Spółki?
3. Jakim GTU mam oznaczyć sprzedaż towaru np. łożysko które może być jako części do samochodu ( GTU-07) ale też do maszyny. Ja nie mam wiedzy do czego zużyje go kontrahent.
4. Czy mechanik samochodowy sprzeda części samochodowe bez swojej usługi montażu to musi oznaczyć GTU 07 ? np. hak holowniczy?
5. Jak odróżnić, które części i akcesoria do pojazdów podlegają pod GTU 07? Samo określenie w CN części i akcesoria do pojazdów silnikowych objętych pozycjami od 8701 do 8705 jest dość obszerne i w zasadzie nic nie wyłącza?
6. Czy sprzedaż maszyn rolniczych oznaczamy GTU 07?
7. Czy GTU 07 oznaczamy tylko faktury powyżej 15 000 zł? Czy dla wszystkich, na których wystąpiła sprzedaż pojazdów oraz części samochodowych o kodach CN 8701 – 8708, CN 8708 – 10?

GTU 08

1. Czy przy sprzedaży schodów, które są wykonane z metali, wyrobów płaskich walcowanych z zal.15 należy stosować kod GTU?

GTU 09

1. Czy sprzęt do analizy medycznej wchodzi do kategorii wyrobów medycznych?
2. Czy GTU 09 stosuje się tylko wtedy, gdy jest to sprzedaż poza terytorium Polski?

GTU 10

1. Czy altana śmietnikowa powinna być oznaczona GTU?
2. Czyli sieci jak gazociąg, urządzenia techniczne jak np. stacja czy zespół‚ to też budowla?
3. Czy sprzedaż lokalu mieszkalnego będzie z GTU 10?
4. Prace wykończeniowe lokali – szpachlowanie, malowanie jaki ma kod? Czy to będą usługi bez kodu?

GTU 12

1. Czy sprzedaż usług informatycznych związanych z udostępnianiem danych/ sieci wiąże się z GTU?
2. Czy sprzedaż usług dotyczących obsługi kampanii reklamowych musi być przypisana do oznaczonego GTU jako usługi reklamowe?
3. Czy działalność wykonywana zgodnie z PKD Kod zarządzanie funduszami lokalnymi, zarządzanie pozostałymi funduszami inwestycyjnymi, zarządzanie funduszami emerytalnymi podlega pod GTU12?
4. Świadczymy usługi dla klienta. Na fakturze w osobnej pozycji i osobnej cenie oprócz świadczonych usług wykazujemy usługę szkoleniową. Czy szkolenia wewnętrzne przeprowadzone w firmie w relacji pracownik – pracownik dotyczące szkoleń ze znajomości przejmowanego procesu należy oznaczać kodem GTU 12 jako usługi szkoleniowe?
5. Świadczymy usługi ciągle fakturowane miesięcznie stałą kwotą na podstawie umowy. Umowa obejmuje doradztwo, szkolenie, nadzór oraz przygotowywanie dokumentacji. Na fakturze jest jedna pozycja. Czy kod GTU 12 stosujemy do każdej miesięcznej faktury, czy musimy co miesiąc analizować czy było doradztwo lub szkolenie i tylko jeżeli było to stosowane GTU?
6. Wynajmuję teren, kawałek działki pod baner reklamowy. Baner jest usługobiorcy. Czy do takiej transakcji stosuję GTU 12 jako reklamowe?

GTU 13

1. Czy należy oznaczać wynajem pomieszczenia magazynowego i jakim symbolem?
2. Jeżeli na fakturze sprzedażowej mamy pozycję transport ale mamy podpisaną umowę z firmą zewnętrzną na te usługi czy musimy fakturę oznaczać GTU 13? Czy może lepiej zmienić nazwę usługi na usługę spedycji?
3. Czyli jeżeli firma refakturuje usługę kurierską lub wystawia na fakturze pozycję usługa kurierska, którą wykonuje w jej imieniu UPS wówczas nie musi stosować GTU-13?
4. Czy przy fakturce towar wraz z usługą transportową oznaczamy kodem GTU 13?
5. Czy usługa organizacji transportu zalicza się do GTU 13 ?

Pytania dotyczące oznaczeń dokumentów

1. Czy faktury dotyczące importu/WNT będą oznaczone symbolem WEW?
2. Jak oznaczać sprzedaż niefakturowaną na pracownika?
3. Czy oznaczenie TP stosujemy do WNT od kontrahenta powiązanego do podatku należnego?
4. Czy przy wystawianiu faktury wewnętrznych – przekazanie dla pracownika oznaczamy WEW i TP?
5. Czy jeśli do tej pory nie księgowaliśmy faktur wystawianych do paragonów, a księgowaliśmy jedynie raport fiskalny miesięczny to może tak zostać i nie będzie oznaczać faktur wystawionych do paragonu?
6. Rejestrujemy sprzedażna rzecz osób fizycznych za pomocą kasy fiskalnej. Na tą sama kasę wprowadzamy również sprzedaż prowadzoną w ramach umowy  jako inkasent. Sprzedaży tej nie rozliczamy u siebie w VAT. Faktury wraz z paragonami przekazujemy do zleceniodawcy. Czy w takim przypadku z raportu miesięcznego wyliczamy osobno sprzedaż  i wprowadzamy  “RO” osobno ? My swoją sprzedaż i zleceniodawca swoją?
7. Co należy wpisać jako numer dokumentu w pliku JPK w przypadku zakupu na podstawie faktury uproszczonej? Czy może to być numer paragonu?
8. Czy dobrze rozumiem, że dziś w JPK wykazujemy faktury uproszczone, od 01.10 do 31.12.20 nie będziemy ich wykazywać a od 01.01.2021 będziemy ponownie je wykazywać z oznaczeniem FP?
9. Czy błędem będzie wykazanie w nowym JPK faktur w kilku wierszach, jeśli takie są ustawienia systemu, że rozbija faktury na kilka wierszy w rejestrze wg. Stawek VAT?
10. Co z systemami, które wystawiają faktury do każdego paragonu? Nawet tych, które mają NIP nabywcy i wartość do 450 zł. Czy istnieje ryzyko, że po 1 stycznia będzie to traktowane jako dwie oddzielne faktury (VTA należny x2) ?
11. W jaki sposób restauracja z fiskalnego raportu dobowego ma wpisać do rejestru JPK wartość sprzedanych np. papierosów, alkoholu nie objętego usługa gastronomiczną?
12. Czy wszystkie faktury sprzedaży i zakupu muszą mieć określony kod typu dokumentu – czy tylko te określone wyjątkami (np. w zakupie te z metodą kasową, w sprzedaży tylko te z RO i FP)?
13. Czy faktury do paragonów muszą mieć fizycznie oznaczenie FP (dodane do numeru), czy to oznaczenie wystarczy tylko w systemie wprowadzenia bezpośrednio do JPK VAT?
14. Czy do faktur oznaczonych FP należy przypisywać również GTU?
15. Czy FP powstanie w sytuacji wystawiania faktur do paragonu fiskalnego powyżej 450 zł. Faktury uproszczonej (Paragon z NIP) jako FP nie wykazujemy?

Pytania dotyczące procedur / zasad opodatkowania

MPP

1. Czy jeżeli mamy fakturę na kwotę powyżej
   15 000.00 zł za usługi konserwacyjne lub serwisowe (taka nazwa jest na fakturze) w których skład wchodzą usługi z załącznika nr. 15 np. roboty malarskie, czy konserwacja dźwigów (ale nie są one wyodrębnione na fakturze) to czy taka faktura powinna mieć obowiązkowe oznaczenie MPP?
2. Otrzymujemy co miesiąc fakturę za paliwo na drobne kwoty od 200 zł do 500 zl z oznaczeniem na fakturze płatności z MPP, czy muszę zaznaczyć JPK VAT MPP?
3. Jeśli mam dwie faktury lub więcej (wykonawca usługi elektryczne w nowo budowanych obiektach) gdzie w opisie faktur mam powołanie na tą samą budowę przy fakturach poniżej 15 tyś zł przy nowym JPK VAT. Czy powinnam zaznaczyć MPP?
4. Czy należy stosować MPP do wartości umowy, czy wartości pojedynczej faktury? Czasem do umowy na kwotę np.
   200 000.00 zł wystawia się dwie faktury na 100 000.00 zł.

EE

1. Czy przy refakturze za energię elektryczną do umowy najmu powierzchni podlega szczególnym oznaczeniom? Jakim oznaczeniom będzie podlegała jeżeli sprzedaż będzie na rzecz klienta indywidualnego?
2. Czy refaktura usług telefonicznych przez hotel na gościa hotelowego podlega oznaczeniu transakcji EE?
3. Czy usługi informatyczne mają oznaczenie GTU? Czy tylko oznaczenie literowe, czy żadne?
4. Czy refaktura usług telekomunikacyjnych dla podmiotu powiązanego oznaczam EE I TP?

TP

1. Otrzymując fakturę zakupową od podmiotu powiązanego – oznaczamy TP?
2. Czy spółka wodociągowa, w której Gmina posiada 100% udziałów oznacza faktury za wodę i ścieki symbolem TP dla burmistrza, radnych i spółek w których Gmina również ma 100% udziałów, przedszkoli, szkół itp.? W którym momencie pojawia się w takim przypadku TP czyli podmiot powiązany?