Q&A Rewolucyjne zmiany VAT – JPK 2020 – ujęcie podatkowe i aspekty techniczno – informatyczne

PYTANIA

Pytania ogóle:

2:15 – Czy brak określenia kodu GTU rodzi obowiązek oznaczenia reszty kodów, jak jest rola tych oznaczeń?
3:14 – Czy sprzedawca odpowiada za przekazanie informacji o GTU, jeśli ma świadomość, że nabywcy będą odsprzedawać ten towar?
4:00 – Jaka jest odpowiedzialność Biura rachunkowego za określenie GTU lub innych oznaczeń?
5:52 – Czy jeśli sprzedaję towar lub usługę, dla których GTU nie ma zastosowania, czy odznaczam ten fakt w JPK i czy muszę stosować pozostałe oznaczenia?
6:38 – Czy jeśli faktura zaliczkowa wystawiona została w okresie 2020/09 za dostawę, która ma miejsce w okresie 2020/10 zastosujemy GTU lub inne oznaczenia?
7:27 – Czy w przypadku refaktur również zastosujemy GTU?
8:06 – Czy w przypadku faktur uproszczonych również zastosujemy GTU?
09:08 – Czy faktury wystawione dla osób fizycznych podlegają oznaczeniu GTU?
09:32 – Czy na wystawianej fakturze sprzedażowej należy wskazać wprost GTU?
10:08 – Czy sprzedaż usługi gastronomicznej, w tym napojów alkoholowych – podlega GTU 01?
10:43 – Czy sprzedaż środków do dezynfekcji rąk (zawierających 75 % alkoholu) należy oznaczyć jako GTU 01?
11:17 – Czy usługi przetwarzania odpadów innych niż niebezpieczne mają przypisany GTU?
11:26 – Sprzedaż zużytego oleju silnikowego to GTU 02, czy GTU 05 ?
12:34 – Czy konieczne jest oznaczenie grupy towarów GTU dla sprzedaży towarów z załącznika nr 15 poniżej 15 tys.?
13:33 – Czy jeżeli mamy leasing finansowy np. kopiarek/drukarek to zaznaczamy GTU_06?
14:06 – Czy sprzedaż akcesoriów telefonicznych oraz części do celów naprawczych smartfonów podlega GTU 06?
15:05 – Czy sprzedaż urządzeń, których częściami składowymi są dyski hdd lub ssd podlega GTU 06?
15:55 – Czy w ramach umowy leasingu samochodu, wystawienie faktury dot. kolejnych rat leasingowych podlega GTU 07?
16:35 – Czy sprzedaż bolidów (samochodów wyścigowych) podlega GTU 07?
17:07 – Czy sprzedaż filtrów paliwa/oleju, które mogą być wykorzystane zarówno w silnikach samochodowych, jak i silnikach służących w innych niż samochody maszynach podlega GTU 07?
17:54 – Czy sprzedaż szyb samochodowych lub opon podlega GTU 07?
18:27 – Czy usługa serwisowa/warsztatowa będzie podlega GTU 07? Co jeśli faktura za naprawę zawiera w osobnych pozycjach wyszczególnienie części samochodowych?
19:21 – Czy jeśli serwis samochodowy sprzedaje części samochodowe i autobusowe (np. systemy do odzyskiwania energii z hamowania) jako towar handlowy, to GTU 07 ma zastosowanie?
20:14 – Czy faktura z tytułu najmu samochodu osobowego podlega GTU 07?
20:33 – Czy sprzedaż samochodu przez komis podlega GTU 07?
20:56 – Czy sprzedaż lampki biurowej z elementem bursztynu podlega GTU 08?
22:56 – Jakie dokładnie obwieszczenia dot. GTU 09?
23:42 – Czy sprzedaż lokalu użytkowego z udziałem w gruncie powinno mieć oznaczenie GTU10?
25:48 – Czy usługi Dewelopera związane z budową domków jednorodzinnych, bloków podlega GTU10?
26:30 – Czy GTU10 ma zastosowanie do usług budowlanych (np. w zakresie fundamentowania) lub i remontowych (np. usług wymiany instalacji elektrycznych)?
26:55 – Czy GTU 12 ma zastosowanie również do sprzedaży zagranicznej, np. gdy świadczymy usługi marketingowe innej spółce z kraju Unii?
27:28 – Czy GTU 12 ma zastosowanie dla usług ubezpieczeniowych lub pośrednictwa ubezpieczeniowego?
28:26 – Czy GTU 12 będzie dotyczyło usługi badania laboratoryjnego właściwości fizyko-chemicznych materiałów lub badań klinicznych leków?
29:42 – Czy sprzedaż dotycząca opłat licencyjnych za używanie praw do znaków towarowych lub sprzedaż praw autorskich podlega oznaczeniu GTU 12?
30:44 – Czy transakcje dotyczące usług doradczych, których miejsce opodatkowania jest poza granicami kraju (UE) wymagają innego kodu niż GTU12?
31:23 – Czy faktury sprzedaży za pozycjonowanie strony internetowej, pozycjonowanie serwisu, usługi IT lub usługi projektowe związane z oprogramowaniem podlegają oznaczeniu GTU 12?
32:17 – Gdzie szukać definicji usług reklamowych? Czy wynajem powierzchni reklamowej lub opracowanie graficzne projektu ulotek/gazetek podlega oznaczeniu GTU 12?
33:44 – Czy pod usługi reklamowe będzie podlegać również usługa udźwiękowienia czy stworzenia reklamy telewizyjnej (tzw. postprodukcja)?
35:06 – Czy transport żywności podlega oznaczeniu GTU 13?
35:40 – Czy przewóz osób podlega oznaczeniu GTU 13?
36:15 – Czy faktura sprzedaży na usługę transportową dotyczącą dostawy towarów zafakturowanych na oddzielnej fakturze podlega oznaczeniu GTU 13? Co jeśli usługi transportowe na fakturze sprzedaży produktów ujęte są w ostatniej pozycji faktury?
37:15 – Czy refaktura kosztu transportu towarów podlega oznaczeniu GTU 13? Co jeśli dotyczy to usługi kurierskiej?
37:47 – Czy świadczenie usługi spedycyjnej (przez podatnika nie posiadającego własnych środków transportu) podlega oznaczeniu GTU 13?
38:18 – Czy usługa najmu powierzchni magazynowej podlega oznaczeniu GTU 13?
39:20 – Czy usługa pakowania paczek, rozładunku i prace logistyczne na terenie magazynu kontrahenta podlega oznaczeniu GTU 13?
39:50 – Czy usługę dzierżawy nieruchomości oznaczamy GTU 13?
40:18 – Czy wynajem sali konferencyjnej podlega pod GTU 13?
40:29 – Czy refaktura za wynajem biura podlega pod GTU13?

Pytania w sprawie dokumentów:

40:53 – Czy faktury dotyczące importu/WNT będą oznaczone symbolem WEW?
41:21 – Czy, przy wystawieniu zbiorczych miesięcznych faktur wewnętrznych dot. WNT i importu usług zastosujemy WEW”?
41:54 – Jak oznaczać sprzedaż niefakturowaną na pracownika?
42:46 – Jak oznaczamy fakturę sprzedaży do paragonu?
43:01 – Jeśli dla łatwiejszego rozliczenia płatności podatnik ujmuje paragony odrębnie (a nie zbiorczo), czy będzie mógł tak postępować po 01.10.2020 r., czy wymagane jest ujęcie paragonów w raporcie zbiorczym?
43:48 – Czy podatnik może wystawiać faktury do każdego paragonu i czy oznaczenie FP znajdzie zastosowanie?

Pytania w sprawie procedur / zasad opodatkowania:

44:36 – Czy oznaczenie MPP należy stosować wyłącznie przy transakcji powyżej 15 tys. jeśli dotyczy towarów z zał.15?
45:34 – Czy faktura sprzedaży (zawierająca produkty z załącznika nr 15 ) wystawiona po 01.10.2020 r., poniżej wartości 15.000 zł brutto, niemniej zawierająca adnotację MPP będzie traktowana jako błędna?
47:14 – Czy faktura końcowa na wartość do zapłaty 5.000 zł, rozliczona zaliczką na kwotę 16.000 zł, gdzie wartość towaru to łącznie 21 000 zł (brutto) podlega oznaczeniu MPP? Czy oznaczeniu takiemu podlega wyłącznie faktura zaliczkowa na kwotę 16.000 zł?
48:09 – Czy faktura zakupu usług serwisowych powyżej 15.000 zł (brutto) powinna być oznaczona MPP?
48:53 – Czy ciągła sprzedaż towarów wrażliwych do kontrahenta, jednak opiewająca na kwoty poniżej 15.000 zł (brutto) powinna być oznaczona MPP?
49:58 – Czy umieszczenie na fakturze towarów z załącznika nr 15 o wartości mniejszej niż 15.000 zł wraz z pozostałymi towarami, których wartość sprawia, że faktura przekracza 15.000 zł (brutto) ma znaczenie dla zastosowania znacznika MPP?
50:48 – Czy mimo zmian w JPK, podatnik może na każdej fakturze (bez ujemnych konsekwencji) zamieszczać oznaczenie MPP?
52:00 – Czy w momencie wystawienia faktury korygującej sprzedaż towarów/ usług wrażliwych, która powoduje zwiększenie wartości faktury pierwotnej do kwoty powyżej 15.00 zł (brutto), faktura pierwotna i korygująca powinna zostać oznaczona MPP? Czy powód wystawienia korekty ma tu znaczenie?
52:53 – Czy oznaczenie MPP dotyczy wyłącznie sprzedaży?
53:30 – Czy oznaczenie SW dotyczy również wysyłki w Polsce?
54:03 – Czy oznaczenie EE dotyczy wyłącznie sprzedaży dla podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej?
54:25 – Czy oznaczenie dotyczące opodatkowania VAT marża dotyczy tylko do branży turystycznej, czy też odnosi się do sprzedaży samochodów używanych?
55:14 – Jak rozumieć transakcje z podmiotem powiązanym?
55:33 – Czy każdy import musi być oznaczony IMP?
57:23 – Czy sprzedaż bonów jednego przeznaczenia na paragon musi zostać oznaczona odpowiednim kodem GTU? Czy dotyczy to tylko sprzedaży bonów na fakturę?
58:00 – Czy sprzedaż usług pośrednictwa ubezpieczeniowego powinna być oznaczona “B_ MPV_PROWIZJA, czy dotyczy to wyłącznie pośrednictwa w sprzedaży bonów?