Celem szkolenia jest przedstawienie zasad rozliczenia ulg podatkowych B+R i IP BOX.
Podczas szkolenia szczegółowo zostaną omówione zasady rozliczenia ulg w CIT i PIT. Oprócz omówienia zasad rozliczenia ulgi, zostaną zaprezentowane przykłady praktyczne dotyczące rozliczenia poszczególnych ulg w różnych branżach i w zakresie różnych kosztów kwalifikowanych.
Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu.
PROGRAM
Ulga B+R
Istota regulacji – informacje ogólne
Dlaczego warto skorzystać z ulgi?
Mity o uldze B+R – bariery wdrożenia
Dlaczego mało firm korzysta z Ulgi?
Na czym polega działalność B+R w ujęciu podatkowym – przykłady praktyczne z poszczególnych branż
Podatkowa definicja prac B+R
Czy wynika prowadzonych prac ma znaczenie? Rozliczenie projektów w toku
Czy każdy może prowadzić prace B+R?
Przykłady praktyczne prac B+R z poszczególnych branż – omówienie interpretacji
Ulga B+R w poszczególnych branżach, np.: w branży produkcyjnej, w branży IT, w branży odzieżowej, w branży farmaceutycznej i produktów leczniczych, w branży chemicznej, w branży rolno-spożywczej, w branży budowlanej oraz produkcji materiałów budowlanych, w branży motoryzacyjnej, w branży produkcji maszyn, w branży energetycznej, w branży tekstylnej i innych
Koszty kwalifikowane B+R oraz zasady rozliczenia ulgi
Rodzaje kosztów kwalifikowanych do odliczenia
Limity odliczenia ulgi z uwzględnieniem zmian
Wysokość oszczędności podatkowej wynikającej z rozliczenia – case study, analiza wybranych przykładów
Moment rozliczenia ulgi
Co jeśli nie wykorzystamy całej ulgi w danym roku?
Szczegółowe omówienie kosztów kwalifikowanych B+R wraz z przykładami praktycznymi oraz wskazaniem interpretacji podatkowych potwierdzających zakres i sposób rozliczenia
Koszty pracownicze wraz z narzutami ZUS
Materiały i surowce
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
Usługi zewnętrzne
Patenty, prawa ochronne na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego
Korzystanie z aparatury naukowo – badawczej
Zasady ewidencji i rodzaj dokumentacji niezbędnej dla rozliczenia ulgi B+R
Ewidencja księgowa niezbędna do rozliczenia (ewidencja czasu pracy, ewidencja materiałów i surowców itd.)
Dokumentacja wewnątrzorganizacyjna (utworzenie pionu organizacyjnego, zmiany w umowach o pracę)
Przygotowanie wzoru schematu alokacji kosztów oraz wytycznych zapisów w ewidencji czasu pracy
Czy warto uzyskać interpretację indywidualną prawa podatkowego potwierdzającą, prowadzenie praz B+R oraz zakres odliczenia?
Rozliczenia ulgi B+R w deklaracji rocznej oraz informacji CIT-BR / PIT-BR
Procedura wdrożenia ulgi B+R – krok po kroku
Zasady rozliczenia ulgi dla podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
Ulga IP BOX
Istota regulacji – dlaczego warto skorzystać z ulgi IP BOX
Podmioty uprawnione do stosowania IP Box
Kwalifikowane prawa własności intelektualnej
Patent
Prawo ochronne na wzór użytkowy
Prawo z rejestracji wzoru przemysłowego,
Prawo z rejestracji topografii układu scalonego
Dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin,
Prawo z rejestracji produktu leczniczego i produktu leczniczego weterynaryjnego dopuszczonych do obrotu
Wyłączne prawo, o którym mowa w ustawie z dnia 26 czerwca 2003 r. o ochronie prawnej odmian roślin
Autorskie prawo do programu komputerowego
Jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów kwalifikowanych?
Dochód z kwalifikowanego IP prawa:
Dochód z opłat lub należności licencyjnych
Dochód ze sprzedaży IP prawa
Dochód wkalkulowany w cenę produktu lub usługi
Dochód z odszkodowania za naruszenie praw wynikających z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej
Przykłady praktyczne rozliczenia ulgi IP BOX
Ewidencja i ustalenie podstawy opodatkowania z kwalifikowanego IP prawa:
Przypisanie przychodów i kosztów do danego kwalifikowanego IP
Ewidencja kosztów pracowniczych
Wyodrębnienie dochodu z kwalifikowanego IP w roku podatkowym
Obliczenie wskaźnika nexus
Podstawa opodatkowania przy uldze IP BOX
Zeznanie roczne dla celów IP Box
Informacje
Cena z abonamentem
0,00 PLN
Stan prawny
03.03.2021
Cena bez abonamentu:
199 PLN + VAT
Czas trwania:
3 godziny 0 minut
Certyfikat:
Tak
Materiały:
Tak
Wykład1.1
Część 1. (kurs dostępny po zakupie)
Wykład1.2
Część 2. (kurs dostępny po zakupie)
Wykład1.3
Część 3. (kurs dostępny po zakupie)
Grzegorz Niebudek
Adwokat, Doradca Podatkowy
Grzegorz jest adwokatem i doradcą podatkowym oraz Partnerem Zarządzającym w Kancelarii LTCA. Ukończył prawo na Uniwersytecie Marii Curie Skłodowskiej w Lublinie oraz aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Doświadczony ekspert z zakresu prawa podatkowego, laureat prestiżowych rankingów Rzeczypospolitej i Dziennika Gazeta Prawna w kategorii spory podatkowe, jak również w kategorii VAT i PIT. Grzegorz realizował wiele projektów doradczych, obejmujących planowanie podatkowe, zarządzenie ryzykiem prawnym i podatkowym, procesy restrukturyzacyjne oraz audyty podatkowe. Jako specjalista w zakresie procedury podatkowej z sukcesami prowadzi dziesiątki postępowań przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi oraz reprezentuje Klientów w skomplikowanych postępowaniach karnoskarbowych. Wykładowca na ponad 800 szkoleniach z zakresu prawa i podatków, restrukturyzacji oraz procedury podatkowej. Regularnie publikuje w prasie branżowej i specjalistycznej. Włada biegle językiem angielskim.
Materiały i certyfikaty dostępne po zakupie. Kliknij odblokuj aby mieć dostęp do materiałów i certyfikatów.
Chcesz zorganizować szkolenie zamknięte?
Skontaktuj się z nami telefonicznie albo mailowo (dane kontaktowe poniżej) lub wypełnij formularz znajdujący się obok.
Zaletą szkoleń zamkniętych jest możliwość dostosowania zawartości merytorycznej spotkania, terminu i miejsca realizacji.
Tu z pomocą przychodzą eksperci Akademii LTCA uznani w Polsce specjaliści, praktycy w dziedzinie prawa, podatków, rachunkowości, kadr, płac i finansów.
