VAT w branży hotelarskiej i turystycznej

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest kompleksowe problematyki VAT w branży hotelarskiej i turystycznej.

Szkolenie będzie obejmowało omówienie zagadnień w dwóch obszarach:

1. Wprowadzenia zmian w zakresie podatku od towarów i usług w roku 2023 

 oraz

2. Omówienie kluczowych zagadnień branżowych.

PROGRAM

I. Zmiany w VAT w roku 2023 mające wpływ na rozliczenia podatkowe firm z branży hotelarskiej i turystycznej.

1. Pakiet „Slim VAT 3”:

a) Nowy limit dla „małego podatnika”.

b) Korekty faktur a kurs waluty obcej.

c) WDT – doprecyzowanie obowiązków podatnika.

d) Zmiany w zwolnieniach z VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz importu towarów dla palcówek dyplomatycznych.

e) Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.

f) Zmiany w zakresie rozliczenia proporcjonalnego odliczenia VAT.

g) Fakturowanie zaliczek.

h) Odpowiedzialność solidarna faktora.

i) Raportowanie w przypadku używania kas on-line.

j) Zmiany w zakresie „dodatkowego zobowiązania podatkowego”.

m) Zmiany w zakresie WIS.

2. Grupa VAT

a) Definicja powiązań członków.

b) Zasady rozliczeń w ramach Grupy.

c) Przedstawiciel Grupy.

d) Elementy umowy w sprawie Grupy VAT.

e) Rejestracja i wyrejestrowanie Grupy.

f) Korzyści i potencjalne ryzyka związane z funkcjonowaniem Grupy VAT.

II. Wybrane zagadnienia branżowe w VAT:

1. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług noclegowych i turystycznych.

2. Opłaty rezerwacyjne, zaliczki i przedpłaty, a rozliczenie VAT.

3. Problematyka tzw. „niedojazdów” i anulowania rezerwacji z perspektywy VAT

4. Pojęcie usługi turystyki na gruncie VAT

5. Rozliczenia z pośrednikami w sprzedaży usług – rozliczanie z perspektywy VAT, problematyka importu usług

6. Fiskalizacja sprzedaży, faktury uproszczone, nowy JPK – problemy praktyczne dla hoteli i obiektów noclegowych.

7. Korekty faktur i sprzedaży fiskalnej w hotelach i obiektach noclegowych z uwzględnieniem pakietu SLIM VAT.

8. Stawki VAT w branży hotelarskiej i turystycznej – kiedy 8 % a kiedy 23 % / usługi dodatkowe w ramach usług noclegowych / turystycznych sprzedawane poza pakietami – jakie stawki VAT?

9. Zasady ustalania marży od usług turystycznych

10. Marża zerowa i marża ujemna

11. Usługi własne i usługi nabywane dla bezpośredniej korzyści turysty

12. Marża zerowa i marża ujemna

13. Świadczenia kompleksowe – organizacja eventów, pakiety wypoczynkowe, SPA, baseny, parkingi i inne świadczenia – jak rozliczać i dokumentować na gruncie VAT?

14. Świadczenia nieodpłatne – bony, vouchery, prezenty dla gości – rozliczenie na gruncie VAT.

15. Zasady odliczania VAT w branży hotelarskiej i turystycznej , w tym problematyka odliczania VAT od nabycia usług noclegowych.

16. Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników a rozliczenie VAT.

17. Kary umowne i odszkodowania, w tym „prezenty” dla gości – problemy praktyczne na gruncie VAT.