Zarządzanie podatkami w firmie ryzyka i odpowiedzialność oraz sposoby ich ograniczania

CEL SZKOLENIA

Szkolenie ma na celu przekrojowe przedstawienie problematyki związanej z zarządzaniem funkcją podatkową w przedsiębiorstwie.

Podczas szkolenia omówione zostaną kwestie ryzyk, które mogą wystąpić w przypadku naruszenia przepisów podatkowych. Dodatkowo, eksperci poruszą zagadnienia związane z zakresem podmiotowym i przedmiotowym odpowiedzialności zarówno spółki, jak i kadry zarządzającej oraz pracowników i współpracowników, w tym w szczególności w aspekcie przepisów podatkowych, karnych i karnoskarbowych.

Podczas szkolenia, przedstawione zostaną również rozwiązania zmierzające do ograniczenia ryzyk i odpowiedzialności. W tym aspekcie, omówione zostaną w szczególności aspekty praktyczne związane z budową i wdrożeniem systemu tax compliance, jako narzędzia zapewniającego zgodność prowadzenia działalności z przepisami podatkowymi.

PROGRAM

I. Ryzyka i odpowiedzialność spółek oraz kadry zarządzającej.

1. Ryzyka podatkowe w spółkach – identyfikacja ryzyka, główne obszary ryzyk, jak prawidłowo zidentyfikować i oszacować ryzyko?
2. Odpowiedzialność spółki, kadry zarządzającej, służb finansowych oraz pracowników:
   1. Przesłanki ponoszenia odpowiedzialności – kto i kiedy ponosi odpowiedzialność?
   2. Zakres odpowiedzialności – czyny objęte odpowiedzialnością:
      • Odpowiedzialność podatkowa.
      • Odpowiedzialność karna.
      • Odpowiedzialność karna skarbowa.
      • Odpowiedzialność administracyjna.
   3. Kary i sankcje wynikające z poszczególnych zakresów odpowiedzialności.
   4. Uprawnienia organów do kontroli i nadzoru nad przedsiębiorcami, w tym w zakresie nowych narzędzi wykorzystywanych przez organy podatkowe.
   5. Podstawowe sposoby ograniczenia / wyłączenia odpowiedzialności (m.in. czynny żal, dobrowolne poddanie się odpowiedzialności).
3. Główne obszary ryzyk podatkowych:
   1. Ryzyka w zakresie podatku CIT (m.in ceny transferowe, podatek u źródła, koszty).
   2. Ryzyka w zakresie podatku VAT (m.in należyta staranność, transakcje międzynarodowe).
   3. Ryzyka w zakresie PIT (m.in. formy współpracy i rozliczenia pracownicze).
   4. Raportowanie schematów podatkowych (MDR).
   5. Klauzula o unikaniu opodatkowania (GAAR).

II. Sposoby ograniczenia ryzyk i odpowiedzialności.

1. System zarządzania ryzykiem (tax compliance) jako narzędzie ograniczające ryzyko i odpowiedzialność przedsiębiorców:
   1. Czym jest tax compliance? Znaczenie systemu tax compliance – korzyści płynące z wdrożenia systemu.
   2. Główne elementy systemu tax compliance:
      • Strategia podatkowa jako podstawowy dokument określający procedury i procesy podatkowe.
      • Procedury dla kadry zarządazjącej oraz podział kompetencji i obowiązków.
      • Procedury decyzyjne i obiegu dokumentów.
      • Procedury kontrolne (w tym procedury KKS).
      • Procedury należytej staranności (m.in VAT, WHT, ceny transferowe).
      • System kontroli wewnętrznej – cykliczne audyty.
2. Co powinien obejmować system tax compliance?
   1. Budowa I elementy systemu tax compliance.
   2. Tax compliance oficer jako element systemu compliance – rola i zadania compliance officera w przedsiębiorstwie.
   3. Budowanie świadomości pracowników i współpracowników – system cyklicznych szkoleń jako gwarancja spełniania standardów compliance.
   4. Monitorowanie ryzyka, kontrola i nadzór nad przyjętymi procedurami – zapewnienie prawidłowego funkcjonowania systemu tax compliance.

III. Case study – wystąpienie ryzyka podatkowego – procedura postępowania.