VAT import i eksport usług

OPIS SZKOLENIA

Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zagadnień dotyczących opodatkowania VAT świadczenia usług na rzecz podmiotów zagranicznych, jak też nabywania usług od dostawców z innych krajów. 

W szczególności omówione zostaną zagadnienia dotyczące:

1. Zasad stosowania odwrotnego obciążenia (reverse chargé) 

2. Ustalania miejsca opodatkowania transakcji usługowych

3. Kwestii związanych z obowiązkiem podatkowym i prawem do odliczenia

4. Obowiązki związane z raportowaniem.

Szkolenie obejmuje również przedstawienie tez wynikających z najnowszych orzeczeń TSUE w zakresie omawianych zagadnień, jak równie orzecznictwa sądów krajowych i interpretacji Dyrektora KIS.

Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu.

PROGRAM

1. Informacje ogólne

a. Zasada terytorialności VAT

b. Miejsce świadczenia (opodatkowania)

c. Podatnik faktyczny, podatnik formalny i podmiot odpowiedzialny za rozliczenie podatku

2. Odwrotne obciążenie usługowe:

a. Warunki dotyczące usługodawcy

b. Warunki dotyczące usługobiorcy

c. Konsekwencje związane z niespełnieniem warunków

3. Miejsce opodatkowania

a. Zasady generalne

b. Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej

c. Wyjątki od zasad generalnych

4. Obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia VAT

a. Zasady ustalania obowiązku podatkowego przy eksporcie usług;

b. Obowiązek podatkowy przy imporcie usług

c. Prawo do odliczenia podatku naliczonego

5. Obowiązki raportowe

a. Eksport i import usług w JPK

b. Informacja podsumowująca.