KSeF – Podręcznik KSeF2.0 – smaczki , cz. V (dodatkowe dane dotyczące sprzedaży)
Jesteśmy w cyklu publikacji dotyczących Podręcznika KSeF. Osobiście często o tym wspominam na szkoleniach oraz w ramach naszych usług doradczych m.in. związanych z mapowaniem faktur, wiec cieszy mnie, że chociaż sygnalizacyjnie wspomniał o tym podręcznik ministerialny. O co chodzi? O dodatkowe dane uszczegóławiające transakcję lub przedmiot świadczenia.
Wszyscy doskonale wiemy, że musimy trzymać się schemy e-faktury oraz, że struktura logiczna przewiduje szereg pól dobrowolnych o odpowiednich nazwach, mających na celu doprecyzowanie przedmiotu świadczenia.
Przykładami takich pól mogą być pola dotyczące numeru zamówienia, numeru dokumentu WZ, adresów mailowych firmy, oznaczeń statystycznych (np. CN, PKWiU), warunków handlowych (np. Incoterms), czy indeksacji towarów.
Wiele firm pomija jednak, że ich faktury mogą obejmować pewne dane specyficzne dla danej branży lub transakcji, w tym dane wymagane przez ich kontrahentów, które wprost nie zostały przewidziane polami nazwanymi struktury logicznej (schemy) e-faktury.
Powyższe zwyczajowo dotyczy dodatkowych oznaczeń towarowych, numerów referencyjnych, odniesień do określonego rodzaju protokołów, prowizji, czy wskazań certyfikatów lub oznaczeń towarowych. Oczywiście możemy pewne tego rodzaju informacje umieszczać w samym polu sprzedażowym dotyczącym nazwy towaru lub usługi, a nawet gdzieś a odpowiednich adnotacjach Stopki faktury, niemniej przydatne mogą się okazać pola DodatkowyOpis.
Na tą właśnie okoliczność zwraca uwagę również wspomniany Podręcznik KSeF i wskazuje, że: „Struktura logiczna e-Faktury przewiduje również pole DodatkowyOpis (w części Fa), przeznaczone dla wykazywania dodatkowych danych na fakturze, w tym wymaganych przepisami prawa, dla których nie przewidziano innych pól/elementów. (…) Powyższa konstrukcja umożliwia podatnikom zawarcie na fakturze wszelkich dodatkowych danych, w tym specyficznych dla danej branży. W szczególności pole może być wykorzystywane przy wystawianiu faktur za dostawę mediów czy usługi telekomunikacyjne, w celu przedstawienia informacji o zużyciu, numerze licznika, adresie punktu poboru itp. (gdy podatnik nie wykazuje tych danych w elemencie Zalacznik).”
Zachęcam zatem do zweryfikowania charakterystycznej treści swoich faktur i zaplanowanie w jaki sposób omawiane dane ujmować na przyszłych e-fakturach.
Zaktualizowaną stronę Ministerstwa i pliki do pobrania znajdziecie na: https://ksef.podatki.gov.pl/
