Faktura korygująca błędne lub brakujące dane jakie pojawiły się w procesie wystawiania e-faktury, które – co istotne – nie wpływają na kwestie rozliczenia VAT, np. dotyczące terminu płatności lub numeru rachunku bankowego, nie muszą być wykazywane w JPK_VAT. Do takich wniosk&oacu...

Sposób określenia momentu podatkowego w VAT nie powinien budzić wątpliwości. Co jednak, jeśli wraz z tym momentem nie operujesz znaną i definitywną kwota podstawy opodatkowania? Co jeśli Twoje wynagrodzenie jest tylko szacunkiem i wymaga potwierdzenia odpowiednim raportem uwzględnia...

Podatnik, który w wyniku błędu technicznego SAP przesłał do KSeF faktury, które nie odzwierciedlały rzeczywistych transakcji, a jednocześnie wygenerował i przesłał klientom PDF-y z prawidłowymi danymi, może ująć w JPK wyłącznie PDF-y jako faktury elektroniczne wystawione poza...

Podatnik korzystający ze zwolnienia z VAT (podmiotowego lub przedmiotowego) musi wystawiać e-faktury, jeśli tylko chce udokumentować sprzedaż zwolnioną.   Jeśli więc ewidencja sprzedaży zwolnionej z VAT miałaby być uzupełniana o indywidualne dokumenty rozliczenia pomiędzy podatnikiem...

Polska Spółka świadcząca usługi transportowe opodatkowane w kraju lub poza krajem, niemniej rozliczająca się z kontrahentami zagranicznymi nieposiadającymi polskiego NIP w ramach tzw. samofakturowania „nie zmusi” tych kontrahentów do KSeF.   ...

Chodzi przede wszystkim o te kilka interpretacji, które przejawiają dość restrykcyjne stanowisko i wskazują, że różnice pomiędzy treścią ukazaną na pliku xml jaki trafił do KSeF oraz na samej wizualizacji pdf mogą wpływać na ryzyko zastosowania art. 108 ustawy...

Skoro informacje mniejszej wagi kiedyś mogły być poprawiane notą, to obecnie pojawia się pytanie czy można zrezygnować z poprawy błędu w takiej informacji fakturą korygującą. W szczególności, gdy korzystamy z programu, który nie przewiduje poprawy (korekty) takiej informacji i &bd...

Jedną z zasad wystawiania w KSeF korekty zbiorczej in minus jest wskazanie danych: data wystawienia i numer, każdej z faktur pierwotnych (korygowanych), objętych korekta zbiorczą.  Chodzi o sekcję „DaneFaKorygowanej”, gdzie ma się zmieścić do 50 tys. rekord...

Na łamach Dziennika Gazety Prawnej ukazał się artykuł „Doradca podatkowy o wizualizacji faktur wystawionych w KSeF: zachowałbym ostrożność”, w którym zostałem poproszony o komentarz dotyczący omawianego zagadnienia. Po publikacji postanowiłem rozwinąć swoje stanowisko i zwró...

Model sprzedaży oparty na wielopoziomowym łańcuchu dystrybucji jest powszechny w wielu branżach, zwłaszcza farmaceutycznej, motoryzacyjnej czy FMCG. Producenci chcą premiować końcowych odbiorców swoich produktów, mimo że nie pozostają z nimi w bezpośredniej relacji handlowej. Pows...