Odkrywaj KSeF razem z LTCA cz. III "Jakie dokumenty wystawimy w KSeF, a jakich KSeF nie przewiduje?"
JAKIE DOKUMENTY WYSTAWIMY W KSEF, A JAKICH KSEF NIE PRZEWIDUJE
KSeF obejmować będzie niemal każdy rodzaj faktur
, tj. e-faktury sprzedaży towarów lub usług, e-faktury zaliczkowe, e-faktury rozliczeniowe oraz e-faktury korygujące.
Wyżej wskazywane e-faktury obejmować będą zarówno transakcje na rzecz polskich kontrahentów, jak i zagranicznych.
Tym samym KSeF obejmie wszelkie transakcje międzynarodowe takie jak wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT), eksport towarów, czy transgraniczne świadczenie usług.
KSeF obejmie więc nie tylko transakcje opodatkowane w Polsce, ale także te dla których miejsce opodatkowania da się określić poza krajem, a więc wystawiane na zasadzie odwrotnego obciążenia (ang. „reverse chargé”).
Co więcej e-fakturą udokumentujemy także transakcje objęte szczególnymi procedurami takimi jak faktura VAT Marża (np. dla usług turystycznych, czy też dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, czy wyrobów kolekcjonerskich) oraz (dobrowolnie) faktura VAT RR.
Możliwe będzie także umieszczanie na fakturach wymaganych ustawą adnotacji, np. „mechanizm podzielonej płatności”, „metoda kasowa” itp.
Dokumentami jakich KSeF nie przewiduje
, a jakie wciąż będą funkcjonowały w obiegu na zasadach dotychczasowych będą faktury wystawiane na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, tj. faktury konsumenckie. Te będą więc wystawiane na dotychczasowych zasadach.
WSKAZÓWKA 1:
W powyższym zakresie konieczne będzie ustalenie z odbiorcą faktury, czy jest przedsiębiorcą, czy konsumentem. Jeśli nabywca nie poda Wam swojego NIP powinniście zakładać, że nie działa w charakterze podatnika. W tym zakresie warto przemyśleć odpowiednie zapisy regulaminowe lub umowne.
KSeF nie przewiduje także takich dokumentów jak nota korygująca. Korektę błędu – nawet błahego – będzie mógł skorygować tylko wystawca e-faktury w ramach e-faktury korygującej.
WSKAZÓWKA 2:
W powyższym zakresie warto rozważyć wprowadzenie wytycznych na wypadek wykrycia błędów i omyłek oraz sposobu i terminów porozumiewania się z wystawcą a-faktury.
Wśród innych powszechnie stosowanych dokumentów, których KSeF nie obejmie wyróżnić można także tzw. faktury wewnętrzne (np. z tytułu WNT, importu towarów, czy też dokumentujących nieodpłatne świadczenia) oraz faktury pro-forma. Te będziemy mogli wystawiać na dotychczasowych zasadach.
WSKAZÓWKA 3:
Jeśli pod kątem wykorzystywanych technologii IT będziemy mieli taką możliwość, w mojej ocenie warto aby treść ww. faktury konsumenckiej, faktury WEW lub proformy i ich układ był spójny ze wzorem logicznym e-faktur. Pozwoli to na zachowanie integralności i tożsamości wystawianych przez nas dokumentów.
Chcesz wiedzieć więcej? Odwiedź naszą stronę: https://ksef.ltca.pl/
#ksefekspert #ltca #ltcaksefekspert #ksefekspertdlabiurrachunkowych #ksefekspertdlafirm
