CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie rozliczenia CIT w branży TSL (transport, spedycja, logistyka). Szkolenie obejmuje wyłącznie zagadnienia branżowe, które zostały wybrane na bazie naszej wieloletniej praktyki w obsłudze podatkowej firm z branży TSL.
Nasi eksperci skupiają się na poszczególnych zagadnieniach, omawiając regulacje ustawowe oraz najnowsze interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów administracyjnych.
W zakresie CIT, w kompleksowy sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące daty powstania przychodu podatkowego, jak również rozliczania kosztów charakterystycznych dla branży. Omówione również zostaną zagadnienia dotyczące m.in. usług kompleksowych, kar umownych i odszkodowań, czy też podróży służbowych.
UWAGA:
Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu oraz inne osoby zajmujące się podatkami w danej organizacji.
PROGRAM
Podatek CIT:
1) Przychody podatkowe charakterystyczne dla branży TSL: usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne i magazynowe – wykonanie usługi oraz częściowe wykonanie usługi (określenie momentu rozpoznania przychodu).
2) Usługi transportu, spedycji i logistyki rozliczane w okresach rozliczeniowych.
3) Zaliczki, przedpłaty a przychody podatkowe.
4) Usługi kompleksowe w branży TSL – moment powstania przychodu.
5) Kary umowne i odszkodowania (otrzymane i zapłacone) w branży TSL: kary z tytułu wadliwej oraz nieterminowej realizacji usług, kary za zagubienie / uszkodzenie ładunku, kary za przestój oraz inne rodzaje kar i opłat – przegląd najnowszych interpretacji i orzecznictwa. Czy zawsze otrzymane kara / odszkodowanie powoduje powstanie przychodu podatkowego?
6) Rabaty potransakcyjne – data korekty przychodu i kosztu podatkowego.
7) Koszty uzyskania przychodów w branży TSL – uwagi ogólne. Podział na koszty bezpośrednie, koszty pośrednie i inne. Omówienie przepisów ustawy o CIT istotnych dla rozliczenia kosztów w czasie.
8) Koszty uzyskania przychodów w branży TSL – koszty charakterystyczne dla branży: koszty podwykonawców usług transportowych, licencje na wykonywanie usług transportowych, opłaty drogowe, opłaty administracyjne i inne.
9) Niedobory inwentaryzacyjne przy usługach magazynowania – koszty uzyskania przychodów.
10) Koszty i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników w branży TSL na gruncie CIT i PIT (wynagrodzenia i składki, imprezy integracyjne i jubileuszowe, szkolenia, ubezpieczenia dodatkowe, nagrody).
11) Podróże służbowe, w tym podróże służbowe kierowców – kluczowe problemy praktyczne związane z rozliczaniem podróży służbowych na gruncie CIT i PIT.
12) Podatek u źródła w branży TSL: środki transportu wynajmowane (leasingowane), usługi transportu lotniczego i morskiego – omówienie praktycznych aspektów rozliczenia z uwzględnieniem planowanych zmian.
